Que se passe-t-il si j'annule mon contrat?

Comment cela fonctionne

là où la structure déraille habituellement

L'assurance vie détenue par une société

1. 01La société détient le contrat et paie la prime
2. 02Les primes ne sont généralement pas déductibles
3. 03Le financement par la société n'est pas, en soi, une économie d'impôt
4. 04Un capital-décès reçu peut créditer le CDC
5. 05La structure de propriété est là où cela échoue

Vous signez une demande de rachat, l'assureur ferme le contrat, et il verse le chiffre que son tableau indique pour cette année de contrat, moins tout ce qui est dû à son égard. La protection prend fin à cette date. Un nouveau contrat plus tard sera une nouvelle proposition, à votre âge et à votre état de santé d'alors, tarifée en conséquence.

La demande elle même doit venir du titulaire du contrat, puisque l'assureur n'agira pas sur une instruction donnée par le seul assuré si une autre personne occupe ce rôle, ni sur celle d'un représentant sans autorisation écrite au dossier. Une fois le formulaire signé reçu, le système d'administration de l'assureur calcule le chiffre du rachat à cette date précise, applique tout solde en cours contre le contrat, puis émet un chèque ou un virement pour le solde restant dans le délai que ses propres procédures prévoient, habituellement une question de quelques semaines et non de jours seulement.

Le feuillet fiscal, lorsqu'il y en a un, suit séparément du versement lui même. L'assureur déclare la portion imposable à l'Agence du revenu du Canada pour l'année civile où le rachat a eu lieu, et le ménage reçoit sa propre copie de ce feuillet l'hiver suivant seulement, bien après que l'argent soit déjà arrivé, et dans bien des cas, bien après qu'il ait déjà été dépensé au complet.

Ce qui peut varier

une critique du coût doit préciser la période

Quand le coût pèse, et quand il s'allège

1. 01L'acquisition est concentrée au débutPremières années. Le barème garanti est bas durant les mêmes années.
2. 02Les frais baissent en proportionAnnées médianes. Les années intermédiaires du contrat.
3. 03Le contrat coûte peu à porterAnnées tardives.

Cela étant réglé, la question suivante s'impose. Le tableau de rachat lui même appartient à chaque assureur, déposé selon sa propre base actuarielle, et deux contrats émis la même année par des assureurs différents, pour le même montant assuré et la même prime, peuvent se racheter pour des chiffres différents parce que les tableaux qui les sous-tendent n'ont jamais été, dès le départ, exactement les mêmes d'un assureur à l'autre. Le libellé propre au contrat compte tout autant: un contrat portant de l'assurance supplémentaire libérée ou une avance en cours se rachète pour un chiffre net différent d'un contrat par ailleurs identique qui ne porte pas l'un ou l'autre.

Le droit provincial change une partie de la procédure entourant le rachat plutôt que le résultat fiscal, lequel est fédéral et s'applique de la même façon partout au pays. Le Code civil du Québec fixe ses propres règles sur l'avis et sur une période initiale d'annulation du contrat, tandis que les provinces de common law décrivent une période similaire par leur propre loi sur les assurances, de sorte qu'un ménage lisant les petits caractères devrait s'attendre à ce que l'étiquette employée, mais non le traitement fiscal sous-jacent, diffère d'une province à l'autre. L'année compte aussi, puisque le chiffre de rachat d'un contrat croît avec le temps selon le tableau déposé pour lui, de sorte que deux contrats par ailleurs identiques, rachetés à cinq ans d'intervalle l'un de l'autre, ne rendent jamais exactement la même proportion de ce qui avait été versé au fil des ans.

Le coût ou le piège

Rien de tout cela n'est réversible, et la somme obtenue est très souvent inférieure aux primes versées. C'est la situation telle qu'elle est, et ce n'est pas un argument contre le départ. C'est la raison d'avoir devant soi, par écrit, le chiffre du rachat et le chiffre de l'impôt avant que le formulaire ne soit signé. Ce chiffre du rachat n'a rien à voir avec la question distincte de savoir si l'on emprunte son propre argent lors d'une avance, traitée dans est-ce que j'emprunte mon propre argent.

Le piège qui surprend les ménages n'est pas le chiffre du rachat lui même; c'est le chiffre fiscal placé juste à côté. Un contrat peut produire une somme imposable même lorsque l'argent réellement reçu est faible, parce qu'un solde en cours contre le contrat est soustrait du produit avant même que le ménage ne le voie, alors que le gain complet au delà du coût de base rajusté du contrat demeure ce qui est déclaré. Un ménage peut donc se retrouver à devoir de l'impôt sur de l'argent qu'il n'a jamais eu entre les mains, ne serait-ce qu'un seul jour de sa vie.

Il n'existe pas non plus d'annulation partielle une fois le formulaire signé. Un ménage qui procède au rachat et le regrette ensuite ne peut pas demander à l'assureur d'annuler la transaction et de rétablir l'ancien contrat selon ses anciennes conditions, même un jour plus tard, ce qui est précisément la raison pour laquelle tous les chiffres doivent être posés sur la table avant la signature du formulaire plutôt qu'après coup.

À qui cela importe le plus

l'option change le comportement du contrat

Où peut aller une participation déclarée

1. Acheter de l'assurance supplémentaire libérée
2. Réduire la prime à payer cette année-là
3. S'accumuler en dépôt chez l'assureur
4. Être versée comptant au titulaire du contrat
5. Acheter de l'assurance temporaire d'un an, si le contrat le prévoit

Cela importe le plus à un ménage qui rachète un contrat encore relativement jeune, puisque le chiffre de rachat des premières années est habituellement le plus faible par rapport aux primes versées, et à tout ménage portant une avance en cours contre le contrat, puisque ce solde réduit le chèque sans réduire le montant imposable déclaré pour l'année.

Cela importe le moins à un ménage qui détient un contrat depuis de nombreuses années, financé sans avance, et qui rachète pour des raisons sans lien avec une déception quant à son rendement, puisqu'un contrat détenu plus longtemps et sans charge rend habituellement une part plus grande de ce qui a été versé et produit un résultat fiscal plus prévisible.

Cela compte aussi davantage pour un ménage qui a besoin de l'argent pour un besoin immédiat, puisque le rachat est souvent le moyen le plus rapide d'y accéder, que pour un ménage qui pèse la décision uniquement sur la question de savoir si le contrat vaut encore la peine d'être conservé, puisque ce second ménage a le temps de réunir les chiffres des solutions de rechange avant de s'engager dans l'une d'elles.

Ce qu'il faut demander, et à qui

révisé annuellement, jamais garanti

Le barème de participations, et ce qui en dépend

1. 01Les hypothèses servant à établir ce qui est crédité
2. 02Établi par le conseil d'administration de l'assureur
3. 03Révisé annuellement et jamais garanti
4. 04Tout chiffre non garanti d'une illustration en dépend

Demander à l'assureur, par écrit, les deux chiffres avant de signer quoi que ce soit: le montant exact que le rachat versera et le montant exact qui sera déclaré comme revenu imposable pour l'année. Une estimation verbale donnée au téléphone ne devrait jamais servir de base à une décision aussi permanente.

Demander à un comptable de confirmer ce que le feuillet fiscal signifiera une fois reçu, particulièrement si le ménage a d'autres revenus la même année, puisqu'un rachat survenant dans une année à revenu élevé coûte plus cher en impôt que le même rachat effectué dans une année à revenu plus faible. C'est une question de moment que l'assureur ne peut pas trancher, puisqu'elle dépend de faits entièrement extérieurs au contrat.

Demander également à l'assureur les chiffres des solutions de rechange à un rachat complet avant de signer quoi que ce soit, puisqu'une réduction partielle ou un montant réduit d'assurance libérée peut parfois répondre au même besoin sans fermer entièrement le contrat, et comparer les chiffres réels des deux options ne coûte rien, alors qu'un formulaire de rachat déjà signé ne peut plus jamais être repris.

Ce que cette page ne fait pas

Cette page décrit ce qui se produit lors d'un rachat. Elle ne compare pas le rachat aux autres avenues offertes sur le même contrat, comme réduire la protection, convertir la valeur en un montant réduit d'assurance libérée, ou effectuer une avance à la place, chacune produisant un chiffre différent et un résultat fiscal différent que seuls les chiffres propres de l'assureur, demandés pour ce contrat précis, peuvent montrer.

Elle ne dit pas non plus si le rachat constitue la bonne décision pour un ménage donné, puisque ce jugement dépend d'objectifs, d'autres actifs et d'une situation fiscale que cette page ne peut pas voir. Un comptable qui examine les chiffres réels est le professionnel en mesure de peser cette décision, non une page générale décrivant le mécanisme.

Cette page ne conseille pas non plus si l'argent qui aurait autrement été versé dans un compte enregistré aurait dû plutôt venir ici, ni l'inverse, puisque les deux peuvent servir un ménage de façons différentes, et ce site n'est tout simplement pas inscrit pour trancher ce choix précis pour un lecteur en particulier. Personne ne peut y répondre à votre place.