Glossaire des termes de l'assurance vie au Canada
Ce glossaire définit les termes techniques employés sur ce site. Chaque entrée indique ce que le terme signifie, où il apparaît dans un contrat ou sur une illustration, et avec quels termes on le confond couramment.
Plan de financement immédiat
Le plan de financement immédiat est une structure par laquelle le titulaire paie de son propre argent la prime d'un contrat d'assurance vie entière avec participation, cède le contrat à un prêteur en garantie et emprunte contre celui-ci pour remettre le capital au travail, et il ne convient qu'à un profil étroit ayant un véritable besoin d'assurance permanente.
Le plan de financement immédiat (PFI), étape par étape
La séquence, les parties, les questions fiscales en résumé, les risques que porte l'emprunteur, et les dossiers où cet arrangement ne convient pas.
Lire l'article completCe que le prêteur peut faire, et quand
La clause de remboursement sur demande, l'exigence de sûreté additionnelle, le défaut, le risque de taux, et les clauses à obtenir par écrit avant de signer.
Lire l'article completDéfaire un arrangement, et ce que cela coûte
Sortir suppose de rembourser le prêteur avant tout. Chaque source de cette somme porte une conséquence fiscale, et c'est là que le coût atterrit.
Lire l'article completL'impôt minimum de remplacement et la limite québécoise sur les frais de placement
Une déduction d'intérêts valide peut rester inemployée dans l'année. Un calcul fédéral parallèle la réduit de moitié, et le Québec la plafonne.
Lire l'article completLa cession en garantie et le prêteur
Ce qu'une cession en garantie accorde au prêteur, ce que l'assureur inscrit, quels droits du titulaire sont restreints, et les conditions de l'alinéa 20(1)e.2).
Lire l'article completPourquoi la prime se paie avant le prêt
Dans un plan de financement immédiat, la prime se paie à même le capital du titulaire avant que le prêteur verse les fonds. L'alinéa 20(1)c) l'explique.
Lire l'article completQuelle part de la prime est déductible lorsqu'un contrat est cédé en garantie
La prime est une dépense de capital. Quand un contrat garantit un emprunt, une seule disposition accorde la moins élevée de trois sommes calculées.
Lire l'article completÀ qui le plan de financement immédiat ne convient pas
Les profils pour lesquels un plan de financement immédiat ne convient pas, chacun avec sa raison, et la forme étroite de dossier qui le porte.
Lire l'article completSouveraineté financière des femmes
La souveraineté financière, c'est détenir en son propre nom un capital dont personne d'autre ne décide, et pour une femme dont les revenus ont été interrompus par les soins à un proche, l'obstacle n'est pas la confiance mais la façon dont la fiscalité et le droit de la famille canadiens traitent le travail non rémunéré, ce qui constitue un ensemble de mécanismes que l'on peut planifier une fois nommés.
La souveraineté financière des femmes au Canada
Ce que le travail de soin non rémunéré fait aux droits de cotisation, aux rentes publiques et à la loi québécoise, et ce qu'un contrat règle vraiment.
Lire l'article completAssurer un enfant qui reçoit de l'aide sociale
Désigner directement un enfant handicapé peut mettre fin à son aide sociale. Directives ontariennes, position québécoise, fiducies et le bon ordre des choses.
Lire l'article completBâtir seule: quand l'arithmétique dit non
Une femme qui rebâtit après des revenus interrompus a besoin d'une réserve, d'une couverture et de droits enregistrés avant tout contrat. Pourquoi non.
Lire l'article completCe que touche réellement la personne survivante
Au premier décès dans un couple retraité, le revenu chute plus qu'on ne le croit. Pourquoi le maximum combiné laisse si peu, et comment mesurer l'écart.
Lire l'article completLa conjointe de fait au Québec et ce qui a changé
Une conjointe de fait au Québec n'a ni pension alimentaire ni patrimoine familial. L'union parentale de 2025 vise la résidence, les meubles et le véhicule.
Lire l'article completLe congé de maternité et les droits de cotisation
Les prestations d'assurance-emploi sont hors de la définition du revenu gagné: un congé de maternité ne crée aucun droit de cotisation. Voici le mécanisme.
Lire l'article completLe divorce et la désignation que personne n'a changée
Au Québec, le divorce rend caduque la désignation de l'ancien conjoint. Ailleurs au Canada, elle demeure telle quelle. Ce qui change, et qui signe.
Lire l'article completPrendre soin d'un parent et les années que cela coûte
Prendre soin d'un parent frappe la décennie la plus payante. Ce que cela fait aux droits de cotisation, à la rente publique et au service crédité.
Lire l'article completInvestisseurs immobiliers
Un contrat d'assurance vie entière avec participation détenu à côté d'un portefeuille locatif est un endroit où le capital peut attendre entre deux acquisitions et sur lequel on peut obtenir une avance, plus lent à se construire qu'un investisseur ne l'imagine et utile surtout au propriétaire dont les immeubles s'autofinancent déjà.
La stratégie à côté d'un portefeuille immobilier
Ce qu'un contrat d'assurance vie entière avec participation fait à côté d'un portefeuille locatif, ce qu'il ne fait pas, et à qui il ne convient pas.
Lire l'article completAvance sur contrat ou marge hypothécaire pour un propriétaire
Avance sur contrat et marge hypothécaire comparées pour un propriétaire canadien: qui décide, ce que cela coûte, ce qui peut être retiré.
Lire l'article completAvance sur contrat ou prêt avec cession en garantie
Avance sur contrat et prêt avec cession en garantie comparés pour un investisseur canadien: contrepartie, crédit, taux, capital-décès et impôt.
Lire l'article completCe qu'une avance fait au ratio de couverture
Comment un prêteur commercial calcule la couverture du service de la dette d'un immeuble locatif, et où loge l'obligation de rembourser une avance.
Lire l'article completCe qu'une avance sur contrat ne peut pas faire
Les limites honnêtes d'une avance sur contrat pour un investisseur immobilier: ce qu'elle ne fera pas, et qui devrait dire non.
Lire l'article completComment un prêteur lit la prime
Ce qu'un souscripteur calcule, où la prime d'assurance vie entre dans les ratios d'amortissement, et comment la valeur de rachat est lue à l'actif.
Lire l'article completDétenir des immeubles en société et le contrat
Si les immeubles sont en société, qui devrait détenir le contrat: les facteurs de chaque côté, et ce qui revient au CPA.
Lire l'article completFinancer le trou de rénovation d'un repositionnement
Pourquoi un immeuble hissé dans la classe suivante se paie avant que le revenu supérieur existe, de quoi ce manque est fait, et par quels moyens on en sort.
Lire l'article completFinancer une construction du terrain à la stabilisation
Un projet locatif neuf traverse quatre financements avant l'hypothèque à long terme, et les liquidités du promoteur portent chacune des étapes intermédiaires.
Lire l'article completGarder les immeubles dans la famille
Comment un capital-décès sert à éviter qu'un portefeuille locatif soit vendu pour payer l'impôt: ce qu'il fait, ce qu'il coûte, et quand il ne convient pas.
Lire l'article completIntérêts d'une avance affectée à un immeuble locatif
La déductibilité de l'intérêt d'une avance affectée à un locatif: le critère de l'usage direct, la preuve de traçabilité, et ce que l'assureur doit fournir.
Lire l'article completL'effet d'un barème réduit sur un plan immobilier
Ce qu'une réduction du barème de participations fait au plan d'un investisseur immobilier: le mécanisme, le plancher garanti, et ce qui reste fixe.
Lire l'article completL'impôt au décès sur un portefeuille locatif
Ce qu'un portefeuille locatif déclenche au décès: la disposition réputée, la récupération, et comment chiffrer l'exposition.
Lire l'article completLa cotisation spéciale
Une cotisation spéciale sur un logement locatif: d'où vient l'argent, et comment lire l'exposition avant d'acheter.
Lire l'article completLa retenue, l'arpenteur et la réserve d'intérêts
Pourquoi l'argent exigé du propriétaire n'égale jamais le montant du prêt: tirages, retenue légale, honoraires de certification et réserve d'intérêts.
Lire l'article completLa vacance et la réparation
Comment se calcule la réserve d'un propriétaire pour les vacances et les réparations, où elle doit dormir, et ce à quoi elle ne sert pas.
Lire l'article completLa valeur de rachat comme mise de fonds
Comment un prêteur commercial lit une mise de fonds tirée d'un contrat avec participation, et ce que la question sur la provenance du capital exige vraiment.
Lire l'article completLe contrat d'abord, ou l'immeuble d'abord
Comment ordonner un premier contrat d'assurance vie entière avec participation et l'achat du prochain immeuble, ce que chaque séquence coûte.
Lire l'article completLe partenaire de coentreprise qui part
Ce qui arrive à une coentreprise quand un partenaire meurt ou veut sortir, comment la convention en décide, et d'où vient l'argent du rachat.
Lire l'article completLe propriétaire malgré lui
Ce qui change quand une première maison devient un locatif: changement d'usage, résidence principale, assurance, hypothèque, réserve, garder ou vendre.
Lire l'article completLe prêt privé entre investisseurs
Ce qu'un prêt privé entre investisseurs doit contenir par écrit, comment les intérêts sont imposés, et où attend le capital du prêteur entre deux prêts.
Lire l'article completOù attend le capital entre deux immeubles
Où le capital d'un investisseur peut dormir entre une vente et l'acquisition suivante, et la place qu'y occupe un contrat avec participation.
Lire l'article completQuand l'investisseur immobilier devrait dire non
Le dossier défavorable pour un investisseur immobilier: marges minces, horizon court, capital mieux placé dans l'immeuble, et pourquoi non est souvent juste.
Lire l'article completQuatre logements et cinq logements, deux mondes
Le passage de quatre à cinq logements change qui se fait souscrire, pourquoi l'évaluation québécoise repose sur la valeur économique, et l'encaisse exigée.
Lire l'article completQuelle couverture un portefeuille à effet de levier exige
Une méthode pour chiffrer la couverture qu'exige un portefeuille hypothéqué: soldes, cautions personnelles, disposition réputée et réductions existantes.
Lire l'article completQui détient le contrat quand le couple détient des immeubles
Titulaire, assuré et bénéficiaire sont trois rôles distincts. Comment un couple propriétaire d'immeubles les fixe, et ce que vise le patrimoine familial.
Lire l'article completRefinancer ou avance sur contrat pour recycler le capital
Comment la valeur nette se recycle hors d'un portefeuille locatif, ce qu'un refinancement coûte, et où l'avance sur contrat s'insère.
Lire l'article completRembourser une avance sur contrat avec les loyers
Rembourser une avance sur contrat à même les loyers: fixer le calendrier, ce que coûte le relâchement et comment garder le plan honnête au fil des ans.
Lire l'article completRenouvellements la même année
Trois hypothèques qui se renouvellent la même année: mesurer l'exposition, et agir avant l'arrivée des lettres.
Lire l'article completRevenu de location court terme et la basse saison
Le revenu saisonnier arrive en quelques mois et les coûts arrivent sur douze: comment porter l'écart, quel est le chiffre durable, et ce qu'un prêteur en fait.
Lire l'article completRénover entre deux locataires
Payer une rénovation entre deux locations sans nouveau prêteur, et ce que coûtent réellement les semaines vides.
Lire l'article completUne avance sur contrat pour la prochaine mise de fonds
Affecter une avance sur contrat à une mise de fonds locative: comment un prêteur hypothécaire la lit, et ce que le calendrier permet.
Lire l'article completVendre un immeuble et l'année de la facture fiscale
Un immeuble se vend et le produit arrive en un seul dépôt: comment séparer l'argent par date, à quoi ressemble l'avril suivant, et où le reste attend.
Lire l'article completLa stratégie
L'approche connue sous le nom de The Infinite Banking Concept® utilise un contrat d'assurance vie entière avec participation conçu à cette fin comme un endroit où détenir du capital et y accéder, de sorte que le titulaire de la police contrôle le financement de ses propres achats au lieu de faire passer chaque dollar par un prêteur externe.
Le concept, expliqué depuis le début MIS À JOUR
La méthode de Nelson Nash au Canada: police avec participation, avance sur contrat, règle du CBR, coûts, et à qui elle ne convient pas.
Lire l'article completCombien de temps avant qu'un système de financement familial puisse financer un achat? MIS À JOUR
Un premier achat sera souvent modeste, et le moment dépend de votre police. Valeur de rachat des débuts, participations et conditions d'avance expliquées.
Lire l'article completComment deux partenaires peuvent-ils gérer ensemble un système de financement familial? MIS À JOUR
Entendez-vous sur le titulaire de la police, les règles d'avance et un registre commun avant d'utiliser un système de financement familial en couple.
Lire l'article completComment les parents peuvent-ils apprendre à leurs enfants à penser comme un prêteur? MIS À JOUR
Comment apprendre à vos enfants que tout achat est financé, bâtir des habitudes d'épargne et de remboursement, et expliquer les limites d'une police parentale.
Lire l'article completComment une famille devrait-elle décider ce que son système de financement doit financer? MIS À JOUR
Comment trier les achats de la famille entre l'avance sur police, le budget du ménage et un prêteur externe, tout en protégeant votre fonds d'urgence.
Lire l'article completComment une famille fait-elle chaque année la revue de son propre système de financement? MIS À JOUR
Une revue annuelle pour vérifier avances sur police, remboursements, primes, valeur de rachat, fiscalité et achats à venir avant toute nouvelle décision.
Lire l'article completFinancer une voiture avec la stratégie Infinite Banking NOUVEAU
Acheter ses voitures par une avance sur contrat au Canada: la méthode Nash, un taux d'avance de 6,50 %, deux vraies illustrations, l'impôt, les limites.
Lire l'article completL'assurance vie n'est pas un placement MIS À JOUR
L'assurance vie est-elle un bon placement au Canada? Pour faire croître l'argent, rarement. Ce que fait une police avec participation et à qui elle convient.
Lire l'article completL'histoire des sœurs jumelles de Nash, expliquée simplement NOUVEAU
L'histoire des sœurs jumelles de Nash en mots simples: deux sœurs, les mêmes dollars, deux endroits où l'argent attend, et la leçon pour une famille d'ici.
Lire l'article completLa police IBC, quelle police le concept de Nash utilise-t-il vraiment? NOUVEAU
Aucun assureur ne vend de police dite Infinite Banking. Ce que l'expression désigne au Canada, comment reconnaître le contrat et ce que le nom ne promet pas.
Lire l'article completLa souveraineté financière infinie™ en termes simples NOUVEAU
La souveraineté financière en mots simples: bâtir un capital que vous contrôlez, utiliser avec soin les avances de l'assureur, rembourser selon un calendrier.
Lire l'article completLa valeur économique ajoutée: ce qu'elle signifie pour l'argent d'une famille NOUVEAU
La valeur économique ajoutée, c'est facturer chaque dollar de capital. Son fonctionnement en entreprise, pourquoi Nash l'a reprise et comment l'appliquer.
Lire l'article completLe capital détenu à l'intérieur d'une famille MIS À JOUR
Comment une famille détient du capital dans des polices avec participation et le prête entre proches au Canada: les deux dettes, l'impôt et les écrits.
Lire l'article completLes affirmations qu'il ne faut jamais faire au sujet de cette approche MIS À JOUR
Dix affirmations souvent faites sur cette approche, fausses au Canada, chacune avec sa version juste, la règle qui tranche et la question qui la vérifie.
Lire l'article completLes huit règles de l'Infinite Banking NOUVEAU
Les huit règles de l'Infinite Banking pour le Canada: cinq de Nelson Nash, une de David Stearns et deux de José Salloum, chacune avec ses limites.
Lire l'article completPourquoi Nash disait que vos primes devraient égaler vos revenus NOUVEAU
Nash voulait des primes égales aux revenus: son idée, pourquoi payer comptant n'est pas gratuit et les limites canadiennes qui en font un but à long terme.
Lire l'article completPourquoi bâtir un système de financement familial avant de s'en servir? MIS À JOUR
Un système de financement familial se bâtit sur des années: pourquoi le début coûte cher, comment financer selon une année ordinaire et quand attendre.
Lire l'article completQu'arrive-t-il à un système de financement familial pendant une année difficile? MIS À JOUR
Perte d'emploi, maladie ou recul des affaires: ce qu'un système de financement familial doit protéger d'abord et quelles options du contrat vérifier.
Lire l'article completCe que Nelson Nash appelle The Infinite Banking Concept®: comment la méthode fonctionne au Canada MIS À JOUR
Ce qu'est le concept, comment la méthode fonctionne au Canada, ce qu'elle coûte, ce qu'elle risque, le temps qu'elle demande et à qui elle convient.
Lire l'article completQue contient un plan de financement familial écrit sur une seule page? MIS À JOUR
Comment rédiger un plan de financement familial d'une page: achats prévus sur cinq ans, sources de financement, règles de remboursement, plafond et revues.
Lire l'article completQue signifie penser comme un prêteur avec l'argent de votre famille? MIS À JOUR
Comment une famille canadienne peut appliquer les habitudes d'un prêteur à ses achats et aux avances sur police: remboursement, registres, coûts et risques.
Lire l'article completQue signifie récupérer l'intérêt au Canada? MIS À JOUR
Ce que signifie récupérer l'intérêt dans le concept de Nelson Nash, ce que rétablit le remboursement d'une avance sur police, et les coûts et l'impôt.
Lire l'article completQuelles erreurs freinent le système de financement d'une famille, et comment les éviter? MIS À JOUR
Les erreurs de financement, d'avance, d'impôt et de conception qui freinent le système de financement d'une famille, et les habitudes qui les préviennent.
Lire l'article completUne jeune famille avec une hypothèque peut-elle bâtir son propre système de financement? MIS À JOUR
Jeune famille: bâtir un système de financement, après la protection, le fonds d'urgence et les dettes coûteuses. Quand une police convient ou doit attendre.
Lire l'article completAssurance vie entière
Le paysage de l'assurance permanente au Canada: la vie entière avec participation, la vie entière sans participation, la vie universelle, l'assurance vie temporaire, et leurs comparaisons.
L'assurance vie entière au Canada MIS À JOUR
L'assurance vie entière au Canada: fonctionnement, coût, comparaison avec la temporaire et la vie universelle, imposition et à qui elle convient.
Lire l'article completL'assurance vie avec participation MIS À JOUR
Assurance vie entière avec participation au Canada: ce qui est garanti, comment les participations sont fixées, le coût, les avances et à qui elle ne sert pas.
Lire l'article completL'assurance vie entière avec participation et l'assurance vie universelle MIS À JOUR
Vie entière avec participation ou vie universelle au Canada: garanties, frais, qui porte quel risque, avances sur contrat, fiscalité et à qui chacune convient.
Lire l'article completL'assurance vie entière avec participation et sans participation MIS À JOUR
Vie entière avec ou sans participation au Canada: ce que chacune garantit, participations et bonis, coût, avances, impôt et questions à poser.
Lire l'article completL'assurance vie temporaire MIS À JOUR
Quand l'assurance vie temporaire est le bon choix au Canada, comment elle se compare à la permanente, le renouvellement, la transformation et quoi vérifier.
Lire l'article completL'assurance vie à valeur de rachat élevée au Canada: comment elle est conçue NOUVEAU
L'assurance vie à valeur de rachat élevée est une conception, pas un produit: comment la vie entière avec participation est bâtie pour les premières années.
Lire l'article completL'avance sur contrat et les autres formes de crédit MIS À JOUR
Avance sur contrat, marge hypothécaire, crédit non garanti ou prêt par cession: qui prête, ce qui garantit, l'impôt au Canada et quoi comparer.
Lire l'article completLes options de participations et ce que chacune fait au contrat MIS À JOUR
Les options de participations en vie entière avec participation et leur effet sur le capital-décès, la valeur de rachat, la prime et l'impôt.
Lire l'article completLes rentes viagères MIS À JOUR
Comment une rente viagère transforme votre épargne en revenu à vie au Canada, son imposition, ce que vous cédez et les soumissions à comparer avant d'acheter.
Lire l'article completTransformer une assurance vie temporaire ou un nouveau contrat MIS À JOUR
Transformer votre assurance vie temporaire ou présenter une nouvelle proposition? Le privilège de transformation au Canada, et quand ne rien faire.
Lire l'article completFonctionnement de la police
Ce qu'un contrat garantit, ce qu'il ne garantit pas, comment la valeur s'accumule, et ce qu'une avance sur contrat coûte réellement.
Le fonctionnement d'une police avec participation, année après année MIS À JOUR
Ce qui se passe dans un contrat de vie entière avec participation: où va la prime, comment la valeur de rachat s'accumule, et comment cela est imposé.
Lire l'article completCombien de polices d'assurance vie peut-on détenir? MIS À JOUR
Aucune limite légale ne fixe le nombre de polices d'assurance vie que vous pouvez détenir au Canada. La limite réelle est la tarification financière.
Lire l'article completComment une réclamation au décès est payée au Canada MIS À JOUR
Ce que le réclamant envoie, les trente jours que la loi accorde à l'assureur, la fenêtre de deux ans, la clause de suicide et où va l'argent sans bénéficiaire.
Lire l'article completCroissance à imposition reportée MIS À JOUR
Le report d'impôt au Canada: où il existe, la différence entre reporté, exonéré et libre d'impôt, et pourquoi un report n'est pas une remise.
Lire l'article completL'assurance supplémentaire libérée MIS À JOUR
Le fonctionnement de l'assurance supplémentaire libérée, ce que fait un avenant d'ASL, et son effet sur la valeur de rachat et le capital-décès.
Lire l'article completL'assurance vie est-elle imposable au Canada? MIS À JOUR
Comment l'assurance vie est imposée au Canada: le capital-décès, les primes, les avances sur contrat, les participations et le rachat d'un contrat.
Lire l'article completL'avance du capital-décès de son vivant MIS À JOUR
L'avance du capital-décès en phase terminale (prestation du vivant): condition médicale, coût pour le bénéficiaire, questions fiscales et consentement.
Lire l'article completL'avenant d'exonération des primes MIS À JOUR
Ce que fait un avenant d'exonération des primes, comment la définition de l'invalidité décide de tout, le délai de carence et les exclusions.
Lire l'article completL'examen paramédical et ce qu'il mesure MIS À JOUR
Ce que mesure l'examen paramédical au Canada, qui le fait passer, quand un électrocardiogramme s'ajoute, et ce qui suit un résultat anormal.
Lire l'article completLa Loi sur la non-discrimination génétique et ce qu'un assureur peut demander MIS À JOUR
Ce que la Loi sur la non-discrimination génétique interdit à un assureur d'exiger, ce qu'elle laisse intact, et ce qu'une proposition demande sur la santé.
Lire l'article completLa fausse déclaration à la proposition MIS À JOUR
Ce qu'une réponse inexacte ou incomplète à une proposition d'assurance vie au Canada entraîne plus tard: obligation de déclarer, délai de deux ans, fraude.
Lire l'article completLa prime d'assurance MIS À JOUR
Ce qu'une prime achète réellement, les composantes qu'elle contient, ce qui en fixe le prix, les modes de paiement et ce que chacun coûte en pratique.
Lire l'article completLa tarification en assurance vie MIS À JOUR
Ce qui se passe entre une proposition d'assurance vie signée au Canada et un contrat émis: déclaration, preuves médicales, examen financier, issues.
Lire l'article completLa tarification financière et l'intérêt assurable MIS À JOUR
Pourquoi un assureur interroge le revenu, la valeur nette et la finalité avant d'émettre, comment cela fixe le plafond, et ce qu'ajoute le test d'exonération.
Lire l'article completLa valeur de rachat MIS À JOUR
Ce qu'est la valeur de rachat, en quoi elle diffère de la valeur accumulée, comment un rachat est imposé au Canada, et ce qu'il faut demander à l'assureur.
Lire l'article completLe Code civil et le contrat d'assurance vie MIS À JOUR
Le Québec est la seule province où le contrat d'assurance vie relève du Code civil. Déclaration du risque, contestation, désignation de bénéficiaire.
Lire l'article completLe bénéficiaire subrogé MIS À JOUR
Ce qu'est un bénéficiaire subrogé, quand la désignation prend effet, en quoi elle diffère de la désignation principale, et ce que le Québec exige.
Lire l'article completLe statut de fumeur et la prime MIS À JOUR
Comment les assureurs canadiens définissent le statut de fumeur, ce que couvre la question de douze mois, le test de cotinine et le prix d'une réponse fausse.
Lire l'article completLe test d'exonération et ce qui arrive quand un contrat y échoue MIS À JOUR
Comment l'article 306 du Règlement de l'impôt sur le revenu teste un contrat d'assurance vie chaque année, ce qu'un échec coûte, et pourquoi c'est permanent.
Lire l'article completLes antécédents familiaux à la proposition MIS À JOUR
Comment une proposition canadienne traite la maladie d'un parent, quels proches et quels âges comptent, et ce que les antécédents ne décident pas seuls.
Lire l'article completLes avances sur contrat au Canada MIS À JOUR
Une avance sur contrat est garantie par la valeur de rachat. Comment le montant est établi, comment l'intérêt court, et comment cela est imposé au Canada.
Lire l'article completLes participations en assurance vie: fonctionnement et limites MIS À JOUR
Ce qu'est une participation en assurance vie, comment elle est déterminée, les cinq façons de la recevoir, et pourquoi elle n'est jamais garantie.
Lire l'article completMon avance dépasse-t-elle mon CBR? MIS À JOUR
Une avance plus élevée que le CBR de votre relevé ne signifie habituellement pas un impôt: le CBR tient déjà compte de vos avances. Comment le lire.
Lire l'article completQu'est-ce qu'un titulaire de police? MIS À JOUR
Qui détient un contrat d'assurance vie, en quoi le titulaire diffère de l'assuré et du bénéficiaire, et ce que le titulaire seul peut faire.
Lire l'article completQuand une avance sur contrat devient imposable MIS À JOUR
Une avance sur contrat est une disposition selon le paragraphe 148(9) de la Loi de l'impôt sur le revenu; ce qui dépasse le coût de base rajusté est un revenu.
Lire l'article completQuand une proposition est frappée d'une surprime, reportée ou refusée MIS À JOUR
Ce que signifient une surprime, un report et un refus sur une proposition d'assurance vie au Canada, comment une surprime est tarifée et ce qui reste possible.
Lire l'article completS'en servir ou le perdre: cinq choses qu'un contrat avec participation peut retirer NOUVEAU
Ce que veut vraiment dire « s'en servir ou le perdre » dans un contrat d'assurance vie entière avec participation: dépôts, options, assurabilité, avances.
Lire l'article completVoyages, résidence et profession MIS À JOUR
Comment une proposition d'assurance vie tarife les voyages et la profession, et comment la résidence et le statut peuvent influer sur l'émission du contrat.
Lire l'article completPlanification de la retraite
La façon dont le revenu de retraite canadien s'assemble réellement, l'ordre dans lequel les retraits devraient être envisagés, les risques qui décident du résultat, et la place que l'assurance permanente occupe ou n'occupe pas.
La planification de la retraite au Canada
Comment le revenu de retraite canadien est assemblé, dans quel ordre les retraits devraient être envisagés, et les risques qui décident du résultat.
Lire l'article completComment un dentiste au Canada peut-il préparer son revenu de retraite sans régime de retraite d'employeur? NOUVEAU
Retraite du dentiste sans régime d'employeur: REER, CELI, vente de la clinique, fonds de la société, avances sur police, règles fiscales et risques.
Lire l'article completEst-il trop tard après 65 ans? L'assurance vie entière comme réserve de richesse pour les retraités aisés NOUVEAU
Assurance vie entière après 65 ou 72 ans au Canada: tarification, valeur de rachat, avances, prêts garantis, impôt, loyers et legs, avec les limites énoncées.
Lire l'article completLa retraite de l'investisseur immobilier
La retraite lorsque le patrimoine est immobilier: le problème de liquidité, l'impôt au décès, la concentration dans une seule catégorie d'actif.
Lire l'article completLe plan de retraite du médecin
Pourquoi la retraite diffère pour un médecin canadien: le départ tardif, l'absence de régime d'employeur et la constitution en société.
Lire l'article completLe plan de retraite du propriétaire d'entreprise
En quoi la retraite diffère quand le patrimoine est dans l'entreprise: les véhicules disponibles et pourquoi la sortie finance le reste.
Lire l'article completLe régime de retraite assuré
Ce qu'est réellement un régime de retraite assuré, pourquoi l'emprunt vient d'un prêteur, ce dont la structure dépend, et ce qui arrive si elle échoue.
Lire l'article completRégime de retraite assuré ou souveraineté financière infinie™: une police, deux usages NOUVEAU
Régime de retraite assuré et approche du capital familial: une même police, deux usages opposés. Qui avance l'argent, quand, l'impôt et les risques.
Lire l'article completUn revenu de retraite tiré du contrat, et le mot libre d'impôt
Retrait, avance sur contrat ou prêt garanti: comment l'article 148 de la Loi de l'impôt sur le revenu traite chaque sortie de valeur à la retraite.
Lire l'article completPlanification successorale
La disposition réputée au décès, les règles d'homologation qui diffèrent entre le Québec et les provinces de common law, et les désignations de bénéficiaire qui passent à l'extérieur de la succession.
La planification successorale au Canada: ce que c'est, comment elle fonctionne, son importance, ses coûts
Un guide canadien de la planification successorale: ce que c'est, les documents requis, quand commencer, ce que cela coûte, et la place de l'assurance.
Lire l'article completBâtir un patrimoine générationnel
Comment le patrimoine se transmet d'une génération à l'autre au Canada: ce qui passe hors succession, la disposition réputée et les liquidités.
Lire l'article completCapital-décès et fiducie testamentaire
Comment diriger un capital-décès vers le fiduciaire d'une fiducie testamentaire au Canada, ce que le testament doit prévoir et ce qu'une fiducie coûte.
Lire l'article completL'impôt sur les prestations de décès
Comment les prestations de décès sont imposées au Canada: le capital-décès d'assurance vie, la prestation du RPC et celle d'un employeur.
Lire l'article completLa disposition réputée au décès et où se situe le capital-décès
Le paragraphe 70(5) de la Loi de l'impôt sur le revenu, le roulement au conjoint, le REER et le FERR au décès, le certificat, et où se situe le capital-décès.
Lire l'article completLa désignation et ce qu'un créancier peut atteindre
L'article 2457 du Code civil, la catégorie protégée par une loi provinciale sur les assurances, et ce que la faillite défait d'un changement fait trop tard.
Lire l'article completLa protection des actifs
Ce que signifie la protection des actifs au Canada, quelles protections existent par la loi, et ce que les structures accomplissent ou non.
Lire l'article completLa vérification du testament et le capital-décès
Au Québec, la vérification du testament remplace l'homologation. Ce qu'elle établit, son coût en délai, et comment le capital-décès y échappe.
Lire l'article completLe patrimoine familial et la désignation de bénéficiaire
Ce que le patrimoine familial fait à un contrat d'assurance vie au Québec, et comment la désignation de bénéficiaire réagit au mariage et au divorce.
Lire l'article completUn bénéficiaire mineur, un bénéficiaire introuvable, et la succession par défaut
Ce que l'assureur fait du capital-décès lorsque le bénéficiaire est un enfant, est introuvable ou est décédé le premier, au Québec et en common law.
Lire l'article completUne succession sans liquidités
Une succession peut détenir un chalet, une terre agricole ou une société privée sans liquidités pour l'impôt qui naît au décès. L'obligation, et les voies.
Lire l'article completPropriétaires d'entreprise
Pourquoi l'analyse pour une société diffère de l'analyse personnelle: l'imposition du surplus, le compte de dividendes en capital, et la structure de propriété.
Assurance et capital pour les propriétaires d'entreprise canadiens MIS À JOUR
Pourquoi le cas d'une société diffère du cas personnel: l'imposition du surplus, le capital-décès dans une société, et où la structuration dérape.
Lire l'article completAcheter des parts d'une société de personnes au sommet de sa dette MIS À JOUR
L'achat de parts est un seul achat, financé, réglé en quelques mois, au moment où la dette est à son sommet. Ce que l'acheteur signe réellement.
Lire l'article completAcheter une pharmacie ou se joindre à une bannière en tant que pharmacien NOUVEAU
Acheter une pharmacie ou se joindre à une bannière: ce que paie le prix, actions ou actifs, règles du Québec et de l'Ontario, prêteurs et réserve de départ.
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Ce qu'un contrat de personne clé laisse au bilan du vivant: valeur accumulée, coût comparé, avantage à un actionnaire, dimensionnement du capital.
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Les besoins de financement d'un dentiste canadien, des dettes d'études à la retraite: achat de clinique, équipement, avances sur police, invalidité et impôt.
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Rénovation ou deuxième clinique dentaire: partez du bail, des liquidités du chantier et de la production réduite. Voyez où une police aide, et ses risques.
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L'ordre des étapes après un décès: ce qui crédite le compte de dividendes en capital, la résolution du conseil, le formulaire T2054 et le choix tardif.
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La planification de la relève pose deux questions: qui dirigera l'entreprise, et qui en sera propriétaire. La plupart des plans oublient la seconde.
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Fermer une pratique médicale ou quitter un groupe au Canada: dossiers, dernière facturation, bail, société, ACPM et ce qu'une police d'assurance peut faire.
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Un test de trésorerie durable pour le propriétaire qui décide ce qu'une société peut engager chaque exercice, mesuré sur l'année creuse et sans chiffre fourni.
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La commission arrive par blocs et s'arrête dans les mois creux. Pourquoi c'est un problème de trésorerie, et ce qu'un travailleur autonome peut détenir.
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Un entrepreneur peut être rentable sur papier et à court dans le compte, parce qu'une retenue garde de l'argent déjà gagné. Ce que cet écart coûte.
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Quatre endroits où une société peut garder sa réserve, comparés un attribut à la fois: marge d'exploitation, dépôts, certificats, contrat avec participation.
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Ce qui arrive à l'argent qu'un médecin laisse dans sa société: comment le revenu de placement y est mesuré, et ce qu'un contrat exonéré change.
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Un bureau de conception livre un projet et garde une obligation pendant des années. La garantie subséquente et les honoraires par étapes, expliqués.
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Un restaurant se réaménage quand le franchiseur ou le locateur l'exige, pas quand il est prêt. Ce que ce calendrier coûte, et où se situe le ménage.
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Un exposé pour le professionnel à qui l'on demande d'approuver ou de refuser un contrat détenu par une société: mécanisme, concessions, questions.
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Le conjoint d'un médecin salarié ou actionnaire, l'impôt sur le revenu fractionné, deux sociétés de médecins, le congé parental et qui détient chaque police.
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Couple de pharmaciens et finances: qui peut détenir les actions d'une pharmacie, salaire du conjoint, revenu fractionné, sociétés associées et congé parental.
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Un seul client, un contrat avec une date de fin, et un taux journalier qui doit couvrir tout ce qu'un employeur payait. L'arithmétique, sans rhétorique.
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Un propriétaire de flotte chiffre le carburant au cent près. La seule ligne jamais chiffrée est le capital, et la garantie du prêteur est le camion.
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Un associé se verse un prélèvement plutôt qu'un salaire et détient un compte qui ne lui appartient pas. Ce que ces deux faits font aux liquidités.
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Prêt à l'actionnaire et avance sur contrat comparés pour un propriétaire incorporé: contrepartie, documentation, intérêts, bilan, décès, vente.
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Comment l'article 125(5.1) rogne le plafond des affaires à mesure que le revenu de placement total ajusté monte, et pourquoi cela se sent un an après.
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Une clinique dentaire remplace le même équipement plusieurs fois et le finance chaque fois. Où vont ces intérêts, et qui pourrait les recevoir.
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Une usine achète une machine qui produira vingt ans et la finance sur une fraction de cette durée. L'écart entre ces deux nombres est la conversation.
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Presque toute la valeur d'une ferme tient à un seul actif qui est aussi le lieu de travail et la maison. Ce que cela fait à une relève familiale.
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Une clinique vétérinaire vaut ce que quelqu'un d'autre acceptera de payer, et le propriétaire est souvent le dernier à le découvrir. Ce qui fixe ce prix.
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Loger le contrat dans l'exploitante ou la gestion: le payeur, le bénéficiaire, le crédit au compte de dividendes en capital, ce qu'un transfert ne promet pas.
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Lire l'article completLes termes ne sont admis ici qu'une fois qu'au moins deux articles en ont besoin. Une définition qu'une seule page utilise appartient à l'intérieur de cette page.
Les termes
Le coût de base rajusté. Le coût fiscal d'une police pour son propriétaire, et le chiffre qui détermine quelle part de tout montant retiré est imposable. On le rencontre sur un relevé annuel et dans toute discussion sur une avance.
Le compte de dividendes en capital. Le compte notionnel d'une société privée par lequel un capital-décès peut atteindre les actionnaires sans impôt sur le revenu. On le rencontre dans un dossier de société et nulle part ailleurs.
Le test d'exonération. Le calcul qui détermine si une police accumule de la valeur sans imposition annuelle, et la raison pour laquelle les dépôts sont plafonnés. On le rencontre rarement par son nom, et on rencontre partout ses conséquences.
Le barème de participations. Les hypothèses derrière chaque chiffre non garanti d'une illustration de contrat avec participation. On le rencontre en tête d'une illustration, dans la ligne que presque personne ne lit.
Le vocabulaire financier restreint. Les mots que la loi canadienne réserve lorsqu'une entreprise se décrit, et pourquoi ce cabinet nomme sa démarche avec sa propre marque.
Pourquoi cette section n'est pas indexée
Un glossaire concurrence les articles qui définissent les mêmes termes en contexte. Il est conservé ici pour les lecteurs qui tombent sur un mot qu'ils ne reconnaissent pas, et il n'est pas offert aux moteurs de recherche comme solution de rechange aux pages qui font l'enseignement.
Comment ces entrées sont rédigées
Chacune indique ce que le terme signifie, en une phrase, avant toute autre chose.
Puis où il apparaît dans un contrat ou sur une illustration, parce qu'un lecteur qui rencontre un terme l'a habituellement rencontré sur un document plutôt que dans l'abstrait.
Puis avec quoi on le confond couramment, puisque l'essentiel de la difficulté de ce sujet tient à deux mots semblables qui portent des conséquences différentes.
Et quels articles l'emploient, pour qu'un lecteur puisse revenir à la page qui fait l'enseignement plutôt que de rester dans une liste de définitions.
Ce qu'un glossaire ne peut pas faire
Il ne peut pas vous dire si tout cela vous convient. Une définition est sans contexte par construction, et chaque question qui mérite d'être tranchée dépend de faits sur un ménage qu'aucune définition ne contient.
Ce n'est pas non plus un substitut au contrat. Lorsqu'une définition d'ici et une police diffèrent, c'est la police qui gouverne, et les définitions sont rédigées pour aider un lecteur à comprendre son propre document plutôt que pour le remplacer.
Pourquoi les termes sont admis lentement
Un glossaire assemblé avant le contenu qu'il sert est une liste de mots-clés.
Les entrées n'apparaissent ici qu'une fois qu'au moins deux articles en ont besoin, et chacune est assez longue pour valoir le temps d'un lecteur. Une définition qu'une seule page utilise appartient à l'intérieur de cette page, où elle dispose du contexte qui la rend utilisable.
Ce qui signifie que cette section restera petite. La plupart des termes de ce site sont expliqués là où ils surgissent, dans l'article qui en avait besoin, et c'est le meilleur endroit pour eux. Les quatre qui figurent ici ont mérité des pages distinctes parce qu'ils reviennent d'une section à l'autre et parce que les lecteurs les rencontrent sur des documents avant de les rencontrer dans un argument.
Si un terme dont vous avez besoin manque
Il est probablement défini à l'intérieur d'un article. La recherche sur ce site couvre le texte intégral de chaque page, et le terme se trouvera habituellement dans le premier paragraphe de la section qui l'emploie.
Et s'il est véritablement absent, cela vaut la peine de nous le dire. Les coordonnées figurent au bas de chaque page, et un terme qu'un lecteur a dû aller chercher ailleurs est une lacune dans la rédaction plutôt que dans le glossaire.
D'où viennent ces termes
Les quatre sont canadiens. Le coût de base rajusté et le test d'exonération proviennent de la Loi de l'impôt sur le revenu et de ses règlements. Le compte de dividendes en capital est une disposition de la même loi qui s'applique aux sociétés privées. Le barème de participations est une construction propre à l'assureur plutôt qu'une notion prévue par la loi.
Aucun ne se transpose depuis la documentation américaine. Les États-Unis appliquent un régime différent aux mêmes questions de fond, et un lecteur arrivé ici depuis un article américain sur les contrats de dotation modifiés ou l'article 7702 a lu des règles qui ne s'appliquent pas.
C'est en partie pourquoi ces entrées existent. L'essentiel de ce qui s'écrit librement sur ces sujets est américain, le vocabulaire se recoupe assez pour induire en erreur, et un lecteur canadien peut passer beaucoup de temps à assimiler un cadre qui ne décrira pas son propre contrat.
L'ordre dans lequel il vaut la peine de les lire
Le test d'exonération d'abord, parce qu'il explique pourquoi une police canadienne a la forme qu'elle a et pourquoi les dépôts sont plafonnés.
Puis le coût de base rajusté, qui détermine ce que coûte l'accès à la valeur.
Puis le barème de participations, qui régit tout ce qui n'est pas garanti sur une illustration.
Et le compte de dividendes en capital en dernier, puisqu'il ne s'applique que lorsqu'une société détient le contrat et qu'il est le plus étroit des quatre.
Rencontre découverte de trente minutes
Une première conversation sert à établir si cela vous convient. Aucune illustration n'est préparée et rien n'est arrangé.
Il arrive souvent que la réponse soit non, et vous l'entendrez pendant l'appel plutôt que dans une proposition ensuite.
Ce formulaire est acheminé au Centre canadien de création de patrimoine inc. Toute rencontre, tout conseil et tout produit d'assurance sont fournis par le Centre canadien de création de patrimoine inc., par l'entremise de ses représentants autorisés dans la province de résidence du client. Financière CBI est le site éducatif de la société: elle ne distribue aucun produit ni service financier et ne donne aucun conseil individualisé.
Questions fréquentes
Pourquoi ce glossaire ne contient-il que quatre termes?
Un glossaire américain d'assurance vie s'applique-t-il au Canada?
Que faire si le terme dont j'ai besoin ne s'y trouve pas?
Si une définition d'ici et ma police diffèrent, laquelle gouverne?
Dans quel ordre lire ces entrées?
Lesquels de ces termes sont fixés par la loi et lesquels par l'assureur?
Pourquoi une définition ne suffit-elle pas à trancher quoi que ce soit?
Où ces termes apparaissent-ils sur mes documents?
Dernière révision: 2026-08-24.