Bâtir un patrimoine générationnel

Le patrimoine générationnel est du capital qui survit à la personne qui l'a accumulé et qui parvient à la génération suivante.

Le bâtir est un long exercice de discipline ordinaire. Le transférer est un exercice technique de droit canadien, et c'est là que l'essentiel de la valeur se perd réellement.

Qu'est-ce que bâtir un patrimoine générationnel?

Le processus délibéré d'accumuler des actifs destinés à passer aux enfants et aux petits-enfants et non à être consommés en une seule vie.

Cela diffère de l'épargne ordinaire sur un point: l'horizon s'étend au-delà de la personne qui le fait, ce qui change à quoi sert le capital et donc la façon dont il devrait être détenu. Un capital destiné à être transmis ne se gère pas comme un capital destiné à être dépensé.

Selon un article de Kristina Byas dans Investopedia, de 2019 à 2024 la valeur nette des milléniaux a augmenté de 12 billions de dollars. Il s'agit de données des États-Unis, citées ici comme preuve d'un basculement générationnel et non comme un chiffre canadien. Au Canada, environ 1 billion de dollars d'actifs devrait changer de mains entre 2023 et 2026. Ce chiffre figurait dans le texte d'origine sans source identifiable.

Quels que soient les chiffres exacts, la direction n'est pas contestée. Un transfert important est en cours, et la plupart des familles ne sont pas préparées à sa mécanique.

Combien d'argent faut-il pour créer un patrimoine générationnel?

Il n'y a pas de seuil, et le traiter comme un nombre est la première erreur.

Pour être exact. Ce qui détermine si un patrimoine devient générationnel n'est pas sa taille mais sa capacité à survivre intact au transfert, c'est-à-dire à changer de mains sans être entamé en cours de route. Une propriété libre d'hypothèque qui passe sans forcer une vente fait davantage pour une famille qu'une succession plus importante liquidée pour acquitter une facture fiscale.

La question utile est différente: que faudrait-il vendre, et à quel moment, pour régler tout ce qui est dû au décès? Une famille capable de répondre à cela sait si elle possède un patrimoine générationnel. Une famille qui ne le peut pas possède une estimation.

Lorsqu'une entreprise fait partie de ce qui se transmet, la matière destinée aux propriétaires d'entreprise canadiens traite de la transition et non de l'opération.

Comment bâtir un patrimoine générationnel au Canada?

Les familles au Canada accumulent typiquement dans un petit nombre de catégories d'actifs, et la répartition reflète des circonstances et non une formule.

Les biens immobiliers, qu'il s'agisse d'une résidence principale, d'une propriété de villégiature ou d'immeubles locatifs.

Les comptes enregistrés. CELI, REER et FERR, chacun avec un traitement différent au décès, et chacun une destination avec ses propres droits et ses propres règles et non une solution concurrente d'autre chose.

Les placements non enregistrés, y compris les titres.

Une entreprise privée, qui est fréquemment le plus important actif détenu par une famille et le moins semblable à des liquidités.

L'assurance vie permanente, principalement pour les liquidités et non pour l'accumulation, traitée plus bas.

Une limite s'impose ici et c'est un permis et non une préférence. Ce cabinet n'est pas inscrit auprès de l'Organisme canadien de réglementation des investissements et ne fournit pas de conseil en valeurs mobilières. Cette page décrit les catégories que les familles utilisent. Elle ne vous dit pas d'acquérir des biens immobiliers, et elle ne vous dit pas de constituer des portefeuilles d'actions ou d'obligations. Ce sont des décisions qui reviennent à une personne inscrite qui connaît votre situation, et toute page qui vous y dirige sans rien savoir de vous fait quelque chose qu'elle ne devrait pas faire.

Combien de temps faut-il pour bâtir un patrimoine générationnel?

Assez longtemps pour que la question soit habituellement la mauvaise.

Une accumulation significative se mesure en décennies, et la composition que l'on cite présume que les cotisations se poursuivent sans interruption, ce que les vies financières réelles ne livrent pas. Les changements d'emploi, la maladie, les cycles économiques et les événements familiaux interrompent tous.

Ce qui comprime l'échéancier n'est pas le rendement. Ce sont les pertes évitées. L'intérêt payé et non gagné, l'impôt payé plus tôt que nécessaire, et les actifs vendus à des moments non choisis. Ces trois éléments expliquent une plus grande part de l'écart entre les familles que n'importe quelle différence de rendement des placements.

Quelle est la façon la plus rapide de créer un patrimoine générationnel?

Il n'y en a pas, et toute page qui en propose une vend quelque chose.

Ce qui existe plutôt est une liste plus courte de ce qui le détruit de façon fiable: une succession sans liquidités, des désignations jamais mises à jour, une entreprise sans plan de relève, et des bénéficiaires qui n'ont jamais été préparés. Éviter ces quatre choses accomplit davantage que d'accélérer quoi que ce soit, parce que chacune d'elles peut défaire ce que des décennies avaient bâti.

Quelles sont certaines des façons de bâtir un patrimoine générationnel?

Au-delà des catégories d'actifs ci-dessus, trois approches structurelles reviennent.

Détenir et non consommer. Le comportement distinctif n'est pas ce qui est acheté mais ce qui est conservé, et pendant combien de temps.

Utiliser l'espace à imposition différée et à l'abri de l'impôt qui est disponible, ce qui au Canada signifie les comptes enregistrés, avec leurs propres droits et leurs propres règles, et des structures dont la croissance n'est pas imposée annuellement.

Organiser le transfert à l'avance et non au décès. Les dons du vivant, les structures de propriété et les fiducies modifient tous le moment et la façon dont l'impôt naît. Chacun comporte des coûts et chacun exige un conseiller juridique.

Qu'est-ce que le transfert de patrimoine générationnel?

Le déplacement d'actifs d'une génération à la suivante, et il se produit par trois canaux distincts qui se comportent très différemment.

Par désignation. L'assurance, les régimes enregistrés et les régimes de retraite assortis d'un bénéficiaire désigné passent directement à cette personne, à l'extérieur de la succession, sur preuve de décès. Rapide, confidentiel, généralement libre d'homologation, et hors de portée des créanciers du défunt.

Par survie. Un bien détenu en tenance conjointe passe automatiquement au survivant, en dehors du testament. Le Québec, en tant que juridiction de droit civil, traite cela différemment.

Par la succession. Tout le reste. Régi par le testament, administré par un exécuteur testamentaire ou, au Québec, un liquidateur, soumis à l'homologation là où la province en exige une, et accessible aux créanciers.

Un testament ne régit que le troisième canal. C'est le fait le plus lourd de conséquences de cette page. Une personne peut avoir un testament soigneusement rédigé et voir l'essentiel de son patrimoine distribué par des formulaires signés des décennies plus tôt et jamais révisés, parce que les deux premiers canaux ne passent jamais par le testament.

Quel montant est considéré comme un patrimoine générationnel?

Des chiffres circulent. On décrit parfois 1,5 million de dollars comme un plancher, et 10 millions comme le seuil d'un patrimoine qui survit à plusieurs générations sans gestion active. Ni l'un ni l'autre ne portait de source dans le texte d'origine.

Ils méritent d'être traités comme des illustrations et non comme des tests. Une entreprise familiale valant 2 millions de dollars qui se transfère intacte et continue d'exploiter a produit un patrimoine générationnel. Une succession de 10 millions qui doit être liquidée à un moment défavorable pour acquitter une dette fiscale a produit un transfert, ce qui n'est pas la même chose.

Comment le patrimoine générationnel s'inscrit-il dans la planification successorale?

Il est la finalité que la planification successorale sert, et trois mécanismes déterminent si cela fonctionne.

La disposition réputée. Le droit fiscal canadien traite la plupart des biens en immobilisation comme vendus à leur juste valeur marchande immédiatement avant le décès. Un chalet détenu pendant des décennies, un portefeuille de titres, des actions d'une société privée. Tous traités comme vendus, avec le gain imposable dans la déclaration finale. Rien n'est réellement vendu et aucune liquidité n'arrive, et l'impôt est exigible tout de même. C'est ce décalage entre un gain imposé et un argent qui n'arrive pas qui crée le problème de liquidités traité plus loin.

Le roulement au conjoint reporte et non il ne remet. Les biens transmis à un conjoint ou à une fiducie exclusive au conjoint admissible se transfèrent généralement au coût, de sorte qu'aucun gain ne naît au premier décès. Il naît au second, lorsque ce sont les enfants qui doivent s'en occuper. Les plans bâtis autour du premier décès ignorent régulièrement ce qui attend au second.

Les régimes enregistrés se comportent encore autrement. Un REER ou un FERR est généralement inclus dans le revenu de la déclaration finale à sa pleine valeur, à moins qu'il ne passe à un survivant admissible. Cette seule ligne est fréquemment le montant le plus élevé de la déclaration, et celle à laquelle les familles sont le moins préparées, parce qu'elles pensent au régime comme à de l'épargne et non comme à un revenu différé.

Le traitement complet de ce qui est imposé au décès se trouve dans la page de cette section consacrée à l'impôt sur les capitaux-décès, qui distingue ce qui est imposé comme revenu de ce qui est imposé comme gain en capital.

Quels placements peuvent bâtir un patrimoine générationnel?

Ce cabinet ne peut pas répondre à cette question, et le dire est plus utile qu'une réponse ne le serait.

Le conseil en valeurs mobilières exige une inscription que ce cabinet ne détient pas. Ce qui peut être dit est descriptif: les familles au Canada détiennent des biens immobiliers, des comptes enregistrés, des placements non enregistrés, des entreprises privées et de l'assurance, dans des proportions qui reflètent leur situation, leur position fiscale et leur tolérance à l'illiquidité, c'est-à-dire leur capacité à détenir un actif qui ne se vend pas rapidement.

Lesquels vous conviennent est une question pour une personne inscrite qui connaît votre situation. Une page qui y répondrait sans rien savoir de vous donnerait un conseil et non de l'information, et la frontière entre les deux est un permis.

Comment transfère-t-on un patrimoine générationnel?

Vérifiez d'abord ce qui passe à l'extérieur de la succession. Dressez la liste de chaque contrat d'assurance, régime enregistré et régime de retraite, avec le bénéficiaire principal et le bénéficiaire subsidiaire nommés sur chacun. Cet exercice prend moins d'une heure, règle plus de problèmes successoraux que toute autre mesure disponible, et ne coûte rien. Il est exposé dans la page de cette section consacrée au bénéficiaire subsidiaire.

Chiffrez la disposition réputée. Demandez à un comptable ce qui serait dû si vous décédiez aujourd'hui. Le montant est habituellement plus élevé que prévu.

Établissez si la succession pourrait l'acquitter sans vendre. Sinon, cernez quel actif partirait, et si la famille voudrait qu'il parte.

Décidez par écrit de ce qu'il advient d'une entreprise. Une convention entre actionnaires qui ne traite pas du décès est courante, et une convention qui en traite sans financer l'obligation est pire qu'aucune, parce qu'elle crée un devoir que personne ne peut exécuter.

Consignez le raisonnement. La plupart des différends successoraux portent sur une décision que personne n'a expliquée et non sur de l'argent. Une lettre conservée avec le testament est la protection la moins coûteuse qui soit, et elle dit aux héritiers ce qu'aucun acte juridique ne dira.

Comment aider vos enfants à perpétuer l'héritage?

En les préparant, ce qui est la partie que presque aucune page financière ne traite parce que rien ne peut être vendu à côté.

La troisième génération est habituellement là où le patrimoine transféré s'arrête, et la raison est rarement structurelle. Des bénéficiaires qui n'ont pris aucune part à la constitution du capital se voient confier une responsabilité qu'ils n'ont jamais exercée, fréquemment dans un moment de deuil, et souvent sans savoir ce qui existe ni pourquoi les décisions ont été prises.

Ce qui aide, c'est l'implication avant que ce ne soit nécessaire. Savoir ce que la famille détient. Comprendre pourquoi une entreprise a été structurée d'une certaine façon. Avoir géré quelque chose de modeste et y avoir commis des erreurs pendant que les conséquences étaient supportables.

Le secret financier à l'intérieur d'une famille produit des adultes que l'argent effraie et non des adultes prudents avec lui. C'est un problème d'enseignement et non un problème de planification, et aucun acte de fiducie ne le règle.

Comment le patrimoine générationnel est-il transféré après un décès?

Dans un ordre qui compte davantage que la plupart des gens ne le réalisent.

Les actifs désignés paient en premier, sur preuve de décès, en quelques semaines. C'est l'argent sur lequel une famille peut réellement compter tôt, avant que quoi que ce soit d'autre ne soit réglé.

La succession est administrée. Homologation là où la province en exige une, ce qui se mesure en mois. Le Québec diffère, puisqu'un testament notarié n'en exige aucune.

Les dettes et les impôts sont payés, y compris ce que la disposition réputée a produit.

Puis les bénéficiaires reçoivent ce qui reste.

Les liquidités sont tout l'enjeu. Une succession qui atteint la troisième étape sans liquidités vend des actifs pour en obtenir, au prix que le moment offre. C'est là que le patrimoine générationnel se perd, et il se perd discrètement, dans une opération que personne n'avait planifiée.

Peut-on transférer un patrimoine au moyen de ce que l'on appelle le Concept Bancaire Infini® (The Infinite Banking Concept®)?

L'approche utilise un contrat d'assurance vie entière avec participation comme endroit où détenir du capital, et dans un contexte de transfert sa pertinence est précise et non générale.

Le capital-décès fournit des liquidités au moment où la dette fiscale naît. C'est la fonction, et elle diffère de la croissance: le contrat sert à acquitter ce qui devient exigible au décès, non à faire croître un capital.

Le contrat passe à l'extérieur de la succession lorsqu'un bénéficiaire est désigné, de sorte qu'il arrive rapidement, évite l'homologation, et se trouve hors de portée des créanciers du défunt.

Lorsqu'une société en est propriétaire, le montant excédant le coût de base rajusté de la police est porté au compte de dividendes en capital en vertu du compte de dividendes en capital, à partir duquel un dividende en capital peut être versé aux actionnaires libre d'impôt. Ce mécanisme n'a aucun équivalent aux États-Unis, et il est traité avec les propriétaires d'entreprise.

Trois nuances appartiennent ici. L'assurance vie entière avec participation est un produit d'assurance et ce n'est pas un placement; jugée comme façon de faire croître de l'argent par rapport à un portefeuille, elle se compare habituellement mal. Les garanties sont des obligations contractuelles de l'assureur émetteur, tributaires de sa solvabilité et non garanties par un gouvernement, Assuris offrant une protection à l'intérieur de limites publiées. Les participations ne sont pas garanties et sont déclarées annuellement à la discrétion du conseil d'administration de l'assureur.

Et cela ne convient pas à tout le monde. Il faut un excédent de liquidités durable, un horizon qui se mesure en décennies, et des droits de cotisation à des régimes enregistrés déjà pris en compte. Les arguments contraires, y compris les plusieurs qui sont justes, sont exposés en détail dans les objections et les risques.

L'entreprise privée, qui est habituellement l'actif le plus difficile

Pour beaucoup de familles canadiennes, l'entreprise est le plus important actif détenu et le moins semblable à des liquidités, et elle rate un transfert plus souvent que n'importe quoi d'autre.

Une disposition réputée naît sur les actions. La valeur bâtie au fil des décennies est traitée comme réalisée au décès, et l'impôt est exigible que l'entreprise soit vendue ou non et qu'elle puisse l'être ou non.

L'acheteur peut être le problème. Une société privée n'a pas de marché, ce qui veut dire qu'aucun acheteur n'attend au moment où il en faudrait un. Lorsque les actionnaires survivants sont censés acquérir la participation du défunt, ils ont besoin de liquidités pour le faire, et lorsqu'ils n'en ont pas, la succession détient un actif qu'elle ne peut pas vendre à des personnes qui ne peuvent pas l'acheter.

Une convention entre actionnaires sans financement crée une obligation que personne ne peut exécuter. C'est courant. La convention dit que les survivants achèteront. Rien ne dit d'où vient l'argent.

La génération suivante peut ne pas la vouloir. Présumer que les enfants continueront une entreprise est l'une des présomptions les plus coûteuses qui soient, et elle est rarement vérifiée en le leur demandant.

L'exonération des gains en capital comporte des conditions. L'admissibilité des actions dépend de ce que la société détient et d'une période précédant la disposition, ce qui signifie que des actifs passifs s'accumulant à l'intérieur d'une société exploitante peuvent discrètement changer la réponse des années avant que quiconque ne regarde.

Aucune de ces questions n'est une question d'assurance. Ce sont des questions de structuration, et le bon moment pour les examiner est une décennie avant qu'elles n'importent et non pendant une opération. La propriété par une société est traitée avec les propriétaires d'entreprise.

Ce que les familles québécoises devraient savoir

La mécanique successorale diffère assez au Québec pour qu'un résumé national induise en erreur.

Un liquidateur, non un exécuteur testamentaire, nommé en vertu du Code civil avec des devoirs et des délais qui y sont énoncés et non tirés du seul testament.

Un testament notarié n'exige aucune homologation, ce qui supprime à la fois des frais et un délai qui dominent l'administration successorale dans le reste du pays.

La tenance conjointe avec droit de survie ne fonctionne pas comme dans les provinces de common law, de sorte qu'un bien détenu conjointement peut ne pas passer automatiquement au survivant.

Les désignations de bénéficiaire en faveur du conjoint suivent des règles différentes, y compris quant au caractère révocable de la désignation, ce qui est exposé dans la page consacrée au bénéficiaire subsidiaire.

Les règles du patrimoine familial s'appliquent à la rupture d'un mariage, et elles influent sur ce qui est disponible à transférer au départ.

Une famille québécoise qui se fie à des conseils rédigés pour l'Ontario se fie à un cadre qui ne régit pas plusieurs des décisions les plus importantes.

Les dons du vivant, et ce qu'ils accomplissent réellement

Transférer avant le décès est fréquemment suggéré et moins fréquemment compris.

Le Canada n'a pas d'impôt sur les dons. C'est une différence véritable par rapport à plusieurs autres pays et cela rend les transferts du vivant plus simples que les gens ne le croient.

Mais un don de bien ayant pris de la valeur est une disposition. Donner un chalet à un enfant déclenche le gain maintenant et non au décès. L'impôt n'est pas évité; il est devancé, ce qui est parfois avantageux et parfois non.

Les règles d'attribution peuvent renvoyer le revenu. Lorsqu'un bien est transféré à un conjoint ou à un enfant mineur, le revenu ou les gains peuvent être attribués au cédant aux fins fiscales, ce qui défait l'intention.

Un don est irrévocable. Un bien transféré à un enfant est exposé aux créanciers de cet enfant et à la rupture de son union. Les familles le découvrent parfois au pire moment possible.

Les prêts sont une solution de rechange aux conséquences encore différentes, et ils exigent une documentation pour être traités comme des prêts et non comme des dons.

Chacune de ces options appartient à un conseiller juridique et à un comptable travaillant ensemble. Ce qui appartient à cette page, c'est de savoir que les options existent et qu'aucune n'est exempte de conséquence.

La conversation que la plupart des familles n'ont jamais

Elle mérite sa propre section parce que c'est l'intervention au plus grand effet et au plus faible coût.

Dites à la génération suivante ce qui existe. Non pas les montants, si cela vous met mal à l'aise, mais la structure. Ce qui est détenu, où sont les documents, qui sont les professionnels, et qui appeler, autrement dit ce qu'il faut savoir le jour où il faudra agir.

Expliquez le raisonnement derrière un traitement inégal. Lorsqu'un enfant reçoit davantage, ou qu'une entreprise va à l'un et non à l'autre, l'explication donnée de votre vivant prévient le différend qui suivrait. Une explication livrée par un avocat lisant un testament n'a aucun de ces effets.

Dites ce que vous espérez que l'argent accomplisse. Les documents juridiques dirigent où va le capital. Ils ne peuvent pas exprimer à quoi il servait. Cela relève d'une conversation, et les familles où le patrimoine survit à trois générations sont massivement celles qui l'ont eue.

Faites-le plus d'une fois. Les circonstances changent, et une conversation tenue une fois il y a dix ans a été oubliée de tous.

Les fiducies, et quand elles justifient leur coût

Fréquemment proposées, moins fréquemment nécessaires, et il vaut la peine de les comprendre avant que quiconque n'en recommande une.

Ce qu'une fiducie fait. Elle sépare la propriété juridique du bénéfice. Autrement dit, la personne qui détient le bien n'est pas celle qui en profite. Un fiduciaire détient un bien et l'administre pour des bénéficiaires selon des conditions que le constituant établit, ce qui permet au contrôle de persister après que le constituant ne peut plus l'exercer.

Là où elle justifie sa place. Un bénéficiaire qui ne devrait pas recevoir de capital directement, que ce soit en raison de son âge, de sa capacité, ou d'un risque lié à un créancier ou à une union. Une famille recomposée exigeant un partage défini et non discrétionnaire. Un handicap où préserver le droit à des prestations compte. Une relève d'entreprise nécessitant que des actions soient détenues pendant une transition.

Ce qu'elle coûte. L'établissement, l'administration continue, une déclaration de revenus chaque année, et un fiduciaire qui doit réellement agir. Ces coûts courent pendant toute la vie de la fiducie et sont fréquemment sous-estimés au moment de l'établissement.

La règle des vingt et un ans. La plupart des fiducies font l'objet d'une disposition réputée de leurs biens tous les vingt et un ans, ce qui peut déclencher de l'impôt à l'intérieur de la fiducie longtemps après le décès de la personne qui l'a créée. Une fiducie établie sans plan pour cette date a reporté un problème et non de le régler.

La plupart des familles n'en ont pas besoin. Le dire fait partie d'un conseil honnête, et un professionnel qui propose une fiducie sans d'abord établir quel problème précis elle règle a proposé une structure et non une solution.

Là où les chiffres dérapent habituellement

Quatre erreurs reviennent dans la planification générationnelle, et aucune ne porte sur le choix des placements.

Évaluer la succession à sa valeur d'aujourd'hui et non à celle du décès. Des biens immobiliers et des actions de société privée qui prennent de la valeur pendant encore vingt ans produisent une disposition réputée sensiblement plus importante que celle calculée aujourd'hui. Les plans bâtis sur les valeurs actuelles sous-estiment la dette, parfois largement.

Ignorer le second décès. Le roulement au conjoint fait paraître le premier décès gérable. La dette entière retombe au second, et c'est le calcul qui compte pour les enfants.

Traiter les régimes enregistrés comme de l'épargne. Un REER ou un FERR inclus dans le revenu à sa pleine valeur dans une déclaration finale est imposé comme un revenu, non comme un gain en capital, et au taux marginal le plus élevé pour la plupart des successions d'une certaine taille. Les gens sous-estiment systématiquement cette ligne.

Présumer que la famille s'entendra. Les plans qui dépendent d'une coopération entre frères et sœurs après un décès sont des plans comportant une présomption, et la présomption est mise à l'épreuve au pire moment.

Une séquence qui fonctionne

Si cette page se lit comme une liste de tâches, voici l'ordre.

Un. Établir ce qui passe à l'extérieur de la succession. Gratuit, prend une heure, règle davantage que tout le reste de cette liste.

Deux. Faire calculer la disposition réputée, à la valeur d'aujourd'hui et à une valeur projetée dans vingt ans.

Trois. Cerner ce qu'il faudrait vendre pour l'acquitter, et demander à la famille si cet actif compte pour elle.

Quatre. Traiter l'entreprise, s'il y en a une, y compris si quelqu'un la veut et si toute obligation d'acheter est financée.

Cinq. Décider si des liquidités doivent être arrangées. C'est seulement ici qu'une conversation sur un produit a sa place, et seulement si les quatre premières étapes ont produit un écart, c'est-à-dire un montant exigible au décès que la succession ne pourrait pas couvrir sans vendre.

Six. Le dire aux personnes concernées. La conversation décrite plus haut.

Sept. Réviser tous les quelques années, et immédiatement après tout mariage, séparation, naissance, décès ou changement corporatif. Un plan révisé une fois puis laissé de côté est un plan qui décrit une famille qui n'existe plus, et l'écart se creuse discrètement et non de s'annoncer. La plupart des défaillances décrites sur cette page ont commencé comme un plan entièrement juste le jour où il a été fait, et sont devenues fausses sans que personne ne fasse quoi que ce soit.

Les étapes un à quatre ne coûtent rien et n'exigent aucun produit. C'est délibéré. Une page sur ce sujet rédigée par un cabinet payé sur l'assurance devrait être jugée en partie sur la place qu'occupe le produit dans la liste, et ici il est cinquième sur sept et conditionnel à ce que les quatre premières étapes produisent une raison de l'envisager.

Ce que la génération qui reçoit devrait faire

Presque tout ce qui s'écrit sur ce sujet s'adresse à la personne qui transfère. Cette section s'adresse à la personne qui reçoit, parce qu'elle a des décisions à prendre elle aussi et que personne ne la prépare.

Ne faites rien rapidement. L'argent qui arrive après un décès arrive à côté du deuil, et les décisions prises dans les premiers mois sont prises par quelqu'un qui ne pense pas clairement. Il existe rarement une échéance qui justifie la hâte, et détenir des liquidités brièvement coûte très peu comparé à une décision irréversible mal prise.

Découvrez de quoi il s'agit avant de décider quoi en faire. Un montant reçu par désignation, un montant distribué par une succession et une participation dans une entreprise sont trois choses différentes assorties de trois positions fiscales différentes. Établissez laquelle vous avez reçue.

Demandez si l'impôt a déjà été réglé. Une succession acquitte la dette du défunt. Cela ne signifie pas que rien d'autre ne naît pour vous, en particulier avec des régimes enregistrés ou avec un bien qui continue de prendre de la valeur entre vos mains.

Comprenez ce que la personne voulait. Lorsqu'une lettre ou une conversation existe, lisez-la. Lorsqu'il n'y en a pas, demandez à celui qui sait. Du capital employé à quelque chose que la personne qui l'a bâti aurait trouvé futile est la source de regret la plus courante des deux côtés d'un transfert.

Attendez-vous à ce que la dynamique familiale soit plus difficile que l'arithmétique. Des distributions inégales, une entreprise laissée à un seul enfant, une désignation que personne n'a comprise. C'est là que les familles se brisent, et elles se brisent sur l'explication et non sur l'argent.

Obtenez votre propre conseil. Les professionnels qui ont agi pour la succession ont agi pour la succession. Votre position peut différer de la sienne, et elle diffère certainement de celle de vos frères et sœurs. Ce n'est pas une critique de qui que ce soit; c'est simplement ce que signifie pour un professionnel d'avoir un client, et ce client était la succession. Un comptable qui conseille une succession répond aux questions de la succession, et la question de savoir ce qu'un bénéficiaire donné devrait faire de ce qu'il a reçu est une question différente que personne n'a été mandaté pour trancher. Mandater quelqu'un pour y répondre est peu coûteux par rapport aux montants habituellement en cause, et c'est l'étape que sautent le plus souvent les personnes qui viennent de recevoir la plus grosse somme de leur vie.

Ce qui détermine réellement si cela fonctionne

Pas la structure. Trois choses qui se situent en dessous.

Si les liquidités existent à la date où elles sont nécessaires.

Si les désignations sont à jour, ce qui est gratuit à vérifier et rarement vérifié.

Si les bénéficiaires sont préparés, ce qu'aucun document ne peut arranger.

Une famille qui possède ces trois choses détient un patrimoine générationnel quel qu'en soit le montant. Une famille à qui il en manque une possède des actifs qui seront transférés au rabais, et l'escompte est habituellement plus important que tout ce qu'une meilleure stratégie aurait rapporté.

Les chiffres de cette page sont à jour aux années énoncées avec chacun. Plusieurs figuraient sans attribution dans l'original et sont signalés. Cette page est de l'information générale, ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique, et ne constitue pas un conseil en valeurs mobilières. Les décisions lentes vieillissent mieux que les décisions rapides.