Des grands-parents qui aident leurs petits-enfants

Un grand-parent qui veut aider dispose parfois de ce qui manque à la jeune famille: du temps, une maison payée, une épargne bâtie pendant quarante ans. Des droits de scolarité réglés, une cotisation à un régime enregistré d'épargne-études (REEE) ou un chèque pour un premier appartement peuvent changer le départ d'un petit-enfant dans la vie. Faite sans précaution, la même aide peut toutefois vous valoir une facture d'impôt ou coûter aux parents une pénalité pour cotisation excédentaire. Elle peut aussi laisser de l'argent bloqué dans un compte du tribunal jusqu'aux 18 ans de l'enfant, ou semer un ressentiment discret entre vos propres enfants.

La bonne nouvelle, c'est que les règles se connaissent. Le Canada et le Québec fixent des limites claires à l'épargne-études, des critères clairs pour savoir qui déclare le revenu d'un don et des voies claires pour l'argent qui doit attendre qu'un enfant devienne adulte. Apprenez-les une fois, et vous pourrez donner l'esprit tranquille, en sachant d'avance ce que chaque geste entraîne pour vous, pour les parents et pour l'enfant.

Le Centre canadien de création de patrimoine inc. (Canadian Wealth Creation Centre Inc., CWCC) est rémunéré par les commissions des assureurs lorsqu'une police est souscrite; la lecture, elle, ne vous coûte rien. Une bonne partie de ce qui suit n'exige d'ailleurs aucune assurance. Une police d'assurance vie entière avec participation, spécialement conçue et à valeur de rachat élevée, n'apparaît que vers la fin, pour le grand-parent qui poursuit un objectif durable et dispose du revenu pour le porter.

La section finances familiales couvre les autres étapes de la même famille. Voyez un nouveau bébé et la première année d'argent, les familles recomposées et qui le contrat protège et aider un enfant adulte à acheter une première maison.

De quelles façons un grand-parent peut-il aider financièrement un petit-enfant?

Il existe six voies pratiques: payer une dépense directement, cotiser à un REEE, donner de l'argent ou un bien, prêter à un petit-enfant adulte, transmettre de l'argent à votre décès et s'assurer pour un objectif durable. Chacune a ses règles et ses risques. Le choix de la voie compte davantage que le choix du montant.

Voyez ces voies comme des outils, chacun fait pour une tâche. Payer une facture directement reste le plus simple. Un REEE ajoute l'argent du gouvernement au vôtre. Un don d'argent ou d'actions déplace du capital tout de suite, avec des questions fiscales à la clé. Un prêt aide un petit-enfant adulte sans que l'argent soit donné. Un héritage ou une désignation de bénéficiaire aide plus tard, sans rien coûter aujourd'hui à votre retraite. L'assurance, enfin, crée à votre décès une somme qui n'existait pas auparavant. Chaque outil répond à une question différente: quand l'aide doit-elle arriver, et qui doit en garder le contrôle?

Le temps est une septième voie, et on la sous-estime. Le grand-parent qui garde un bébé deux jours par semaine épargne aux parents le coût de la garde pour ces journées-là. C'est une aide sans impôt, sans formulaire et sans plafond, et elle peut compter davantage pour le ménage qu'un chèque.

Pourquoi votre propre retraite passe-t-elle en premier?

Parce qu'un petit-enfant peut emprunter pour ses études, alors que vous ne pouvez pas emprunter pour vos vieux jours aux mêmes conditions. L'argent donné ne vous appartient plus. S'il vous manque plus tard pour des soins, une longue vie ou votre conjoint, vos enfants risquent de devoir vous soutenir, ce qui défait le don. Réglez d'abord votre propre plan.

Commencez par une question simple: de combien aurez-vous besoin chaque année pour le reste de votre vie, en comptant un éventuel déménagement dans une résidence avec soins? Comparez ensuite ce montant au revenu sur lequel vous pouvez compter: rentes, prestations gouvernementales, retraits de vos régimes enregistrés et autres épargnes. Seul ce qui reste, avec une marge confortable, est réellement disponible pour donner, et cette marge doit tenir compte des années où les dépenses de santé augmentent. Cela paraît prudent. C'est aussi le geste le plus délicat que vous puissiez avoir envers vos enfants.

La longévité est la variable cachée. Un couple de 65 ans devrait prévoir la possibilité que l'un des deux vive au-delà de 90 ans. Les coûts des soins en fin de vie peuvent être importants et arriver sans prévenir. Un don fait à 70 ans ne se reprend pas facilement à 88 ans.

Il y a aussi la question de savoir qui vous aidez vraiment. Un don important à un petit-enfant peut toucher les plans de votre propre enfant: sa succession, son plafond de REEE, parfois sa fierté. Parlez aux parents avant de donner quoi que ce soit de significatif, et écoutez ce qu'ils souhaitent vraiment pour leur enfant. Votre aide sera mieux reçue et s'inscrira dans leur plan au lieu de le contourner.

Si vous êtes veuf ou veuve, ou si vous prenez soin d'un conjoint, lisez ce que touche réellement la personne survivante avant de faire des dons. On y voit comment le revenu du ménage peut baisser après un décès.

Comment un grand-parent peut-il cotiser à un REEE sans se heurter au régime des parents?

Coordonnez-vous avant de cotiser. Le plafond à vie de 50 000 $ couvre tous les REEE de l'enfant, peu importe qui les a ouverts. La subvention de base verse 20 % sur les premiers 2 500 $ cotisés chaque année. Que vous ouvriez votre propre régime ou versiez dans celui des parents, une conversation en famille évite des erreurs coûteuses.

Les limites, telles que le gouvernement du Canada les énonce. Il n'y a pas de plafond annuel de cotisation, mais le plafond à vie est de 50 000 $ par bénéficiaire. Une cotisation excédentaire est frappée d'un impôt de 1 % par mois sur l'excédent, jusqu'à son retrait. Les cotisations ne sont pas déductibles. La Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) ajoute 20 % sur les premiers 2 500 $ cotisés chaque année, soit 500 $, et une subvention supplémentaire de 10 % ou de 20 % sur les premiers 500 $ pour les familles à revenu faible ou moyen. Le maximum à vie de la subvention est de 7 200 $ par enfant. Le Bon d'études canadien (BEC), destiné aux familles à faible revenu, ajoute 500 $ la première année d'admissibilité, puis 100 $ par année, jusqu'à un maximum à vie de 2 000 $. Ces chiffres proviennent de pages du gouvernement du Canada lues le 9 octobre 2026.

Votre propre régime ou le leur? Tout adulte peut ouvrir un REEE. Un grand-parent peut ouvrir un régime individuel pour un petit-enfant, ou un régime familial pour plusieurs, puisque ses petits-enfants lui sont unis par les liens du sang ou de l'adoption. Chaque bénéficiaire doit avoir moins de 21 ans lorsqu'il est ajouté. À titre de souscripteur, vous contrôlez le régime: vous décidez des versements, et l'Agence du revenu du Canada (ARC) compte le remboursement des cotisations au souscripteur ou au bénéficiaire parmi les paiements qu'un régime peut faire. Verser dans le régime des parents est plus simple, avec un seul régime et un seul relevé, mais l'argent devient le leur à gérer.

Exemple illustratif: trois façons de donner à un REEE. Les hypothèses: un petit-enfant, né cette année, sans droits inutilisés à la subvention des années précédentes. Seule la subvention de base est comptée (20 % sur les premiers 2 500 $ par année), telle que le gouvernement du Canada l'énonce aujourd'hui, et aucun revenu de placement n'est montré. Les chiffres illustrent les règles; ce ne sont pas des prévisions.

La leçon n'est pas qu'une voie l'emporte. La voie B met plus d'argent au travail tôt, ce qui peut compter. La voie A capte la subvention de façon régulière. Ce qu'il faut retenir, c'est que la subvention suit la cotisation annuelle, et que le plafond suit l'enfant. Parents et grands-parents ne peuvent voir les deux que s'ils mettent leurs chiffres en commun, idéalement une fois par année, avant de faire les versements de l'année.

Quand les études n'ont pas lieu. La page du gouvernement explique la suite. Un frère ou une sœur qui dispose de droits à la subvention peut parfois la reprendre; sinon, les subventions et les bons retournent au gouvernement. Les cotisations peuvent vous être remboursées à titre de souscripteur, et un remboursement peut obliger à rendre des subventions. Les revenus peuvent être versés sous forme de paiements de revenu accumulé, aux conditions prévues par les règles de l'ARC, imposés à votre taux plus 20 % (12 % pour les résidents du Québec). Dans certains cas, ils peuvent être transférés à un REER ou à un REEI. Demandez au fournisseur ses règles par écrit avant d'ouvrir un régime.

Les placements à l'intérieur d'un REEE se choisissent avec un représentant inscrit pour les placements que le régime détiendrait. Les dépenses d'études dont la date est connue sont traitées plus en détail dans parents et frais universitaires: un coût à date connue.

Qu'est-ce qui change pour les grands-parents au Québec?

Le Québec ajoute une aide au REEE, sa propre allocation pour enfants et une règle sur les dons importants aux mineurs. L'incitatif québécois à l'épargne-études ajoute 10 % des cotisations, jusqu'à 250 $ par année. Un don ou un legs de plus de 40 000 $ à un mineur entraîne une déclaration au Curateur public et une surveillance.

L'incitatif québécois à l'épargne-études. Revenu Québec décrit un montant de base égal à 10 % des cotisations nettes versées dans le REEE au cours d'une année, jusqu'à 250 $. Les droits accumulés des années précédentes peuvent l'augmenter, mais le montant de base ne peut dépasser 500 $ par année. Les familles à revenu faible ou moyen peuvent recevoir jusqu'à 50 $ de plus par année. Le maximum à vie est de 3 600 $ par bénéficiaire, tous régimes confondus. L'incitatif est versé dans le régime, à côté de la subvention fédérale.

Ainsi, pour un petit-enfant québécois, une cotisation de 2 500 $ dans l'année peut attirer à la fois 500 $ de subvention fédérale de base et 250 $ de montant de base québécois. La coordination reste la même: l'aide suit le total annuel cotisé pour l'enfant, peu importe qui le verse. Deux versements faits la même année par deux personnes différentes ne doublent donc pas l'aide gouvernementale.

L'Allocation famille. Retraite Québec la verse à une personne qui réside au Québec et qui assume les soins et l'éducation d'un enfant de moins de 18 ans vivant avec elle. Pour 2026, Retraite Québec indique un maximum de 3 068 $ et un minimum de 1 221 $ par année par enfant, avec un montant additionnel pour une famille monoparentale. Le grand-parent qui élève un petit-enfant se trouve dans cette situation et devrait interroger Retraite Québec sur la demande.

Les dons importants à un mineur. La page du gouvernement du Québec sur les tuteurs légaux indique que les parents sont les tuteurs légaux de leur enfant et que, lorsque la valeur des biens de l'enfant dépasse 40 000 $, leur administration est soumise à une surveillance. Lorsqu'un enfant reçoit un don ou un héritage de plus de 40 000 $, la personne qui le fait transmet une déclaration au Curateur public. Pour un grand-parent, cela veut dire qu'un don important à un jeune petit-enfant québécois déclenche un processus. Les parents administreront l'argent selon des règles et en rendront compte. Un notaire peut vous dire si une autre structure, comme une fiducie avec un administrateur de votre choix, répond mieux à vos volontés.

Les résidents du Québec produisent aussi une déclaration de revenus auprès de Revenu Québec. La règle fédérale d'attribution décrite plus bas vise la déclaration fédérale; demandez à votre comptable comment le Québec traite le même revenu.

Donner de l'argent ou un bien à un petit-enfant crée-t-il de l'impôt pour vous?

Cela se peut, de deux façons. Donner un bien qui a pris de la valeur, comme des actions, équivaut à le vendre à sa juste valeur marchande, et vous déclarez alors le gain. Et le revenu tiré de l'argent donné à un petit-enfant de moins de 18 ans peut vous être imposé jusqu'à l'année de ses 18 ans.

Les dons de biens. L'ARC indique que si vous donnez un bien en immobilisation, vous êtes réputé l'avoir vendu à sa juste valeur marchande au moment du don. Si vous avez acheté des actions 10 000 $ et que vous les donnez quand elles valent 30 000 $, vous déclarez le gain dans votre propre déclaration de l'année, même si vous n'avez reçu aucun argent. L'argent canadien est différent: un don en argent ne crée pas de gain, puisque sa valeur ne monte pas.

Le revenu d'un don à un mineur. Le paragraphe 74.1(2) de la Loi de l'impôt sur le revenu, lu aujourd'hui sur le site Lois du Canada, vise les biens transférés ou prêtés à une personne de moins de 18 ans. Il s'applique lorsque cette personne a un lien de dépendance avec vous, ou qu'elle est votre nièce ou votre neveu. Un petit-enfant est un descendant. Un bulletin d'interprétation de l'ARC, aujourd'hui archivé et qui n'est plus mis à jour, donne un parent et son enfant ou un autre descendant comme exemple de personnes liées par un lien de dépendance. Le revenu de ce bien, comme des intérêts ou un dividende, est traité comme le vôtre, et non comme celui de l'enfant, jusqu'à l'année où l'enfant atteint 18 ans.

Exemple illustratif. Les hypothèses: vous donnez 20 000 $ à un petit-enfant de 10 ans, et cette somme est placée dans un compte qui rapporte 4 % d'intérêts par année; ce taux de 4 % est une hypothèse qui sert à montrer le calcul, pas une prévision. Le compte rapporte 800 $ par année. Selon la règle d'attribution, ces 800 $ figurent dans votre déclaration, et non dans celle de votre petit-enfant, chaque année jusqu'à l'année de ses 18 ans.

Deux précisions adoucissent la règle. Le bulletin archivé de l'ARC indique que le gain en capital imposable tiré d'une vente subséquente par le mineur n'est généralement pas attribué. Il précise aussi que le revenu gagné sur un revenu déjà attribué (la deuxième génération de revenus) n'est pas attribué. Il s'agit de descriptions de l'ARC dans un bulletin ancien; votre comptable confirme comment elles s'appliquent aujourd'hui à un compte donné.

La règle existe pour empêcher les familles de déplacer un revenu de placement vers des enfants imposés à faible taux. Elle n'interdit pas le don. Elle change seulement, pendant quelques années, qui déclare le revenu, et elle cesse de s'appliquer à partir de l'année où l'enfant atteint 18 ans. Certains grands-parents jugent que cet impôt est un prix raisonnable; d'autres préfèrent un REEE, le paiement direct des dépenses ou l'attente de la majorité du petit-enfant. Votre comptable peut faire vos propres calculs.

Quand vaut-il mieux payer directement une dépense?

Quand le besoin est proche et précis: les droits de scolarité de la prochaine session, un appareil orthodontique, une inscription au hockey, un ordinateur pour l'école. Vous payez le fournisseur, rien n'est détenu au nom du petit-enfant et aucun revenu ne naît qu'il faudrait suivre. L'aide est immédiate et visible, et personne n'a à gérer d'argent pour un mineur.

Le paiement direct a des avantages discrets. Il ne compte dans aucun plafond de REEE. Il ne crée aucun compte que quelqu'un devra administrer pour un enfant. Il ne déclenche pas la règle québécoise de déclaration des dons à un mineur, puisque rien ne devient la propriété de l'enfant au-delà de l'objet ou du service lui-même. Et vous voyez ce que l'argent a permis, ce qui fait aussi partie du plaisir de donner.

Gardez quand même une trace. Une simple liste, avec la date, le montant, ce que la somme a payé et le petit-enfant qui en a profité, comptera plus tard, quand vos enfants compareront leurs notes ou que votre liquidateur lira votre testament. Des reçus réunis dans un même dossier suffisent.

Parlez-en d'abord aux parents, même pour de petites choses. Le grand-parent qui paie une école privée, un sport coûteux ou une voiture peut changer les plans et les attentes de la famille. Il peut fixer une norme que les parents ne pourront pas maintenir pour un frère ou une sœur plus jeune. L'aide fonctionne bien quand elle s'accorde avec les choix des parents au lieu de les écarter.

Une limite mérite d'être connue. Le paiement direct aide aujourd'hui et ne bâtit rien pour demain. Si votre objectif est un fonds qui grandit pour l'avenir d'un petit-enfant, un REEE ou un don structuré y répond mieux, selon les règles exposées plus haut.

Que se passe-t-il quand des grands-parents élèvent leurs petits-enfants?

L'aide suit l'enfant. L'ARC verse l'allocation canadienne pour enfants à la personne qui vit avec lui et qui est la principale responsable de ses soins quotidiens. Un grand-parent qui joue ce rôle peut en faire la demande. L'Allocation famille du Québec repose sur la même idée. Le pouvoir légal sur l'enfant relève d'un notaire ou d'un avocat.

L'allocation canadienne pour enfants. L'ARC décrit la personne principalement responsable comme celle qui surveille les activités quotidiennes de l'enfant et ses besoins, veille à ce que ses besoins médicaux soient comblés et organise sa garde au besoin. Un enfant qui vit avec vous dans le cadre d'un programme de prise en charge par un proche, administré par un organisme gouvernemental, peut aussi y donner droit, à condition que les allocations spéciales pour enfants ne soient pas versées pour lui. Pour juillet 2026 à juin 2027, l'ARC indique un maximum de 8 157 $ par année par enfant de moins de 6 ans et de 6 883 $ par enfant de 6 à 17 ans, réduit lorsque le revenu familial net rajusté dépasse 38 237 $. C'est votre revenu et celui de votre conjoint qui comptent dans ce calcul, pas celui des parents.

Informez l'ARC du changement. Quand un petit-enfant vient vivre chez vous, communiquez avec l'ARC au sujet de la personne qui est désormais la principale responsable de l'enfant, et demandez comment présenter la demande. Le parent qui recevait l'allocation devrait aussi en informer l'ARC, pour que les deux ménages ne soient pas payés pour les mêmes mois.

Le pouvoir légal. Vivre avec un petit-enfant ne vous donne pas à lui seul le droit de signer pour l'école, les soins de santé ou l'argent. Selon la province, une ordonnance de garde, une tutelle ou une délégation des parents peut être nécessaire. Au Québec, le gouvernement du Québec présente les parents comme les tuteurs légaux de l'enfant; le grand-parent qui l'élève demande ce que cela signifie pour les décisions touchant les biens de l'enfant. Un avocat en droit de la famille, ou au Québec un avocat ou un notaire, vous indique quel document convient à votre situation.

Votre propre plan, encore. Élever un enfant à 60 ou 70 ans coûte cher et dure longtemps. Revoyez votre propre protection: qui prendrait soin du petit-enfant si vous décédiez ou tombiez malade, et quel argent le suivrait? Mieux vaut que la réponse soit écrite, connue de la famille et appuyée par des documents à jour. La page sur l'argent qui suit le décès d'un parent de jeunes enfants présente les prestations gouvernementales et les questions d'assurance; plusieurs s'appliquent au grand-parent qui tient le rôle d'un parent.

Devriez-vous prêter de l'argent à un petit-enfant adulte?

Seulement une somme que vous pourriez perdre sans en souffrir, et seulement par écrit. Un prêt garde l'argent à vous, ce qui peut protéger votre retraite, mais il crée une dette entre générations. Une reconnaissance de dette signée, qui précise montant, intérêt, remboursement et sort au décès, protège chacun et guide votre liquidateur.

Un prêt convient au petit-enfant qui a un vrai projet et un vrai revenu: une première voiture pour se rendre au travail, une formation qui mène à un permis d'exercice, un dépôt pour un logement. Il convient moins au petit-enfant qui traverse une période difficile, car une dette envers la famille peut peser plus lourd sur la relation qu'une dette envers un prêteur.

Ce que la reconnaissance de dette devrait préciser. Le montant. S'il y a des intérêts, et à quel taux. Le calendrier de remboursement. Ce qui arrive si les paiements cessent. Si la dette est remise à votre décès, ou recouvrée par votre succession et déduite de la part du petit-enfant. Votre notaire ou votre avocat peut la rédiger en une heure, et ce petit coût vaut la tranquillité qu'il procure à toute la famille. Sans elle, votre liquidateur risque de ne pas savoir si l'argent était un prêt ou un don, et vos enfants risquent de ne pas s'entendre.

Si l'argent provient d'une avance sur contrat. Certains grands-parents sont titulaires d'une police d'assurance vie permanente dotée d'une valeur de rachat et pensent à emprunter sur celle-ci pour aider. Il y a alors deux dettes distinctes. La première est la vôtre envers l'assureur: l'assureur est le prêteur, au taux qu'il fixe et peut modifier, et c'est lui qui reçoit les intérêts; la valeur de rachat sert de garantie. La seconde est la dette de votre petit-enfant envers vous, selon les modalités de votre reconnaissance de dette. Si votre petit-enfant cesse de payer, votre dette envers l'assureur, elle, continue. Une avance impayée réduit le capital-décès, une avance supérieure au coût de base rajusté (CBR) de la police peut être imposable, et une police qui prend fin alors qu'une avance est en cours peut créer un revenu imposable. La page sur les avances sur contrat présente chaque étape.

Aider un petit-enfant à acheter une maison soulève ses propres questions, comme la lettre de don exigée par le prêteur et les règles de mise de fonds. La page de la série sur l'aide à un enfant adulte qui achète une première maison les traite; une bonne partie s'applique quand l'acheteur est un petit-enfant.

Comment rester équitable entre les petits-enfants et entre vos propres enfants?

Décidez de ce que l'équité veut dire avant de donner. Une part égale par petit-enfant et une part égale par famille divergent quand vos enfants n'ont pas le même nombre d'enfants. Notez chaque don, prêt et cotisation, expliquez votre choix et laissez votre testament dire comment l'aide de votre vivant est comptée.

Exemple illustratif. Les hypothèses: vous disposez de 60 000 $ à donner au cours des prochaines années et vous avez trois enfants adultes. L'enfant A a un enfant, l'enfant B en a deux, l'enfant C en a trois. Vous hésitez entre deux règles.

Aucune des deux règles n'est fautive. La part égale par petit-enfant traite de la même façon chaque enfant de la génération suivante. La part égale par famille traite de la même façon vos propres enfants, ce qui compte si votre succession sera aussi partagée entre eux. Ce qui cause des ennuis, c'est le mélange: généreux envers les petits-enfants qui vivent tout près, oublieux envers ceux qui vivent à l'autre bout du pays, et aucune trace ni de l'un ni de l'autre.

L'aide qui vient plus tard. Un petit-enfant né après vos dons peut se sentir mis de côté. Gardez de la place dans votre plan, ou décidez à l'avance comment les petits-enfants à venir seront traités, et dites-le à vos enfants pour que personne n'ait à deviner.

L'aide du vivant et le testament. Si vous voulez que l'argent donné de votre vivant soit déduit de la part d'une famille dans votre succession, le testament doit le dire. Sans une telle clause, les dons faits de votre vivant risquent de ne pas être déduits du tout. Votre notaire ou votre avocat peut rédiger une clause qui compte les avances, qui les ignore ou qui ne compte que celles qui dépassent un certain montant. Conservez la liste de vos dons avec votre testament pour que votre liquidateur puisse l'appliquer.

Parlez-en. Un geste utile est une conversation avec vos enfants, ensemble si possible. Dites-leur ce que vous prévoyez, quelle règle vous avez choisie et pourquoi. Une décision expliquée de votre vivant s'accepte plus facilement qu'une décision découverte dans un testament.

Comment l'argent peut-il parvenir à un petit-enfant à votre décès?

Par testament, par une désignation de bénéficiaire ou par une fiducie. La voie choisie décide qui administre l'argent d'un petit-enfant mineur. Sans fiduciaire, la province décide: en Ontario, une somme de plus de 35 000 $ peut être versée au tribunal jusqu'à 18 ans; au Québec, les parents l'administrent à titre de tuteurs.

Par testament. Vous pouvez faire un legs directement à un petit-enfant. Vous pouvez aussi le faire à une fiducie au profit du petit-enfant, avec un fiduciaire de votre choix, des modalités que vous fixez et un âge auquel le capital est remis. La page sur le capital-décès et la fiducie testamentaire explique comment cette voie fonctionne avec le produit d'une assurance.

Par désignation. Une police d'assurance vie peut désigner directement un petit-enfant. La page du gouvernement de l'Ontario sur l'Office of the Children's Lawyer vise l'enfant qui doit recevoir plus de 35 000 $ d'une assurance vie sans qu'un fiduciaire soit désigné. L'argent est alors versé au tribunal et remis à l'enfant à ses 18 ans, ou à l'âge fixé dans la désignation. Sous 35 000 $, il peut être versé au parent avec qui l'enfant vit. Désigner un fiduciaire dans la désignation évite l'un et l'autre. Un bénéficiaire subrogé couvre le cas où la première personne désignée décède avant vous.

Au Québec. Les parents sont les tuteurs légaux de l'enfant et administrent les biens qu'il reçoit. Au-delà de 40 000 $, leur administration est soumise à une surveillance, et un don ou un legs supérieur à ce montant entraîne une déclaration au Curateur public. Le grand-parent qui souhaite que quelqu'un d'autre administre l'argent, ou qu'il soit conservé au-delà de 18 ans, a besoin d'un notaire ou d'un avocat pour le prévoir dans le testament ou dans la désignation.

Quel document l'emporte? Une désignation de bénéficiaire et un testament peuvent se contredire, et les règles varient selon la province. La question de la FAQ un testament prime-t-il la désignation de bénéficiaire? explique le principe général; votre notaire ou votre avocat lit les deux documents ensemble.

À 18 ans, on est jeune. Certains grands-parents préfèrent que l'argent parvienne au petit-enfant par étapes, par exemple un tiers à 21 ans, un tiers à 25 ans et le reste à 30 ans. Seule une fiducie ou un fiduciaire muni de modalités écrites peut le faire, parce que quelqu'un doit avoir le pouvoir de garder l'argent et de le remettre au bon moment. Une désignation directe en faveur d'un mineur, sans fiduciaire, ne le permet généralement pas.

Où se situe une police d'assurance vie entière avec participation, spécialement conçue et à valeur de rachat élevée, pour un grand-parent?

Une police d'assurance vie entière avec participation, spécialement conçue et à valeur de rachat élevée, convient au grand-parent qui dispose d'un revenu excédentaire pendant de nombreuses années, d'une santé assurable et d'un objectif durable, comme un legs aux petits-enfants. La retraite, le testament et les voies simples passent avant; l'âge et la santé en fixent le prix.

Ce que c'est. C'est une assurance vie permanente. Une partie de chaque prime paie l'assurance, et une partie bâtit une valeur de rachat, qui croît lentement durant les premières années. Le contrat peut être émis par une société mutuelle canadienne d'assurance vie. Il peut verser des participations, qui ne sont pas garanties et dépendent des résultats de l'assureur; les participations peuvent acheter de l'assurance supplémentaire libérée (ASL), ce qui augmente à la fois le capital-décès et la valeur de rachat. La prime dépasse celle d'une assurance temporaire pour le même capital-décès, et un rachat hâtif peut vous rendre moins que ce que vous avez payé.

Deux usages chez les grands-parents. Le premier est une police sur votre propre tête, dont les petits-enfants sont bénéficiaires par l'entremise d'un fiduciaire ou d'une fiducie. Elle crée à votre décès une somme que vos autres épargnes n'ont pas à fournir, de sorte que l'héritage de vos enfants n'est pas amputé pour financer celui des petits-enfants. Le second est une police dont un grand-parent est titulaire sur la tête d'un petit-enfant. Deux pages traitent ce cas en détail: assurer un enfant et qui détient le contrat d'un enfant. En bref: vous, comme titulaire, contrôlez le contrat, et rien ne passe au petit-enfant à 18 ans de lui-même. Une cession de propriété peut avoir des conséquences fiscales qu'un comptable examine d'abord. Et un titulaire subrogé devrait être désigné au cas où vous décéderiez pendant que le petit-enfant est jeune.

L'âge, la santé et le prix. Une protection sur votre propre tête à 65 ou 75 ans coûte plus cher qu'à 40 ans, et certains problèmes de santé la rendent coûteuse ou inaccessible. Demandez par écrit la prime, les valeurs garanties et une illustration selon un barème de participations réduit. Si les chiffres ne laissent pas votre retraite intacte, la réponse est non, quel que soit l'attrait du projet pour vos petits-enfants.

La valeur de rachat de votre vivant. Le titulaire peut demander une avance sur contrat garantie par la valeur de rachat. L'assureur est le prêteur, au taux qu'il fixe et peut modifier, et c'est lui qui reçoit les intérêts; la valeur de rachat sert de garantie. Le paragraphe 148(9) de la Loi de l'impôt sur le revenu traite une avance sur contrat comme une disposition: une avance supérieure au coût de base rajusté de la police peut donc être imposable. Une avance impayée, avec ses intérêts, réduit le capital-décès, et une police qui prend fin alors qu'une avance est en cours peut créer un revenu imposable. Chaque dollar emprunté et non remboursé est un dollar que vos petits-enfants ne recevront pas.

Le plan d'ensemble pour les enfants, d'une génération à l'autre, est présenté dans comment les familles aisées planifient pour leurs enfants.

Comment lire ces chiffres?

Les montants gouvernementaux ont été lus sur des pages officielles le 9 octobre 2026 et changent d'une année à l'autre. Les exemples sont illustratifs: dons, taux et taille des familles sont des hypothèses qui montrent le calcul, ni prévisions ni recommandations. Remplacez chaque hypothèse par vos propres chiffres et vérifiez les règles en vigueur avant d'agir.

Trois sortes de chiffres figurent plus haut. Les règles des programmes proviennent du gouvernement du Canada, de l'ARC, de Revenu Québec et de Retraite Québec. Elles comprennent le plafond à vie de 50 000 $ du REEE, la subvention de 20 % sur 2 500 $ et le maximum de 7 200 $. Elles comprennent aussi l'incitatif québécois de 10 % jusqu'à 250 $ et son maximum de 3 600 $, l'impôt de 1 % par mois sur les cotisations excédentaires et les montants de l'allocation pour enfants. Ces règles sont fixées par la loi ou par le programme, et elles peuvent être indexées ou modifiées. Les seuils provinciaux, les 35 000 $ de l'Ontario et les 40 000 $ du Québec, ne s'appliquent que dans ces provinces. Les données des exemples, comme le don de 20 000 $, l'intérêt de 4 % et la famille de six petits-enfants, sont inventées pour montrer les règles à l'œuvre.

Les exemples laissent volontairement des éléments de côté. Le tableau du REEE montre les subventions, mais aucun revenu de placement, lequel dépend de ce que le régime détient. Il laisse de côté la subvention supplémentaire et le Bon d'études canadien, qui dépendent du revenu familial. L'exemple d'attribution ignore les taux d'imposition, puisque l'impôt sur 800 $ dépend de votre propre revenu. Le tableau de l'équité ignore l'inflation et le moment des dons.

Lisez les exemples pour ce qu'ils montrent, et non comme une promesse de résultat. La subvention suit les cotisations annuelles; le plafond suit l'enfant; le revenu d'un don à un mineur suit le donateur; et l'équité dépend de la règle que vous choisissez.

Quels sont les inconvénients et les risques de l'aide à un petit-enfant?

Chaque voie a un coût. Les dons réduisent pour de bon votre réserve. Ceux au REEE peuvent heurter le régime des parents. Les dons à un mineur peuvent créer de l'impôt pour vous ou bloquer l'argent jusqu'à 18 ans. Les prêts mettent les relations à l'épreuve. Les primes d'assurance courent pendant des années, et les participations ne sont pas garanties.

Donner trop, trop tôt. Le plus grand risque vous concerne. Un don ne se défait pas facilement si votre santé, les besoins de votre conjoint ou une baisse des marchés changent vos plans. Gardez une marge que vous seriez à l'aise de défendre à 90 ans, devant vous-même comme devant vos enfants.

Les erreurs de REEE. Une cotisation excédentaire coûte 1 % par mois tant qu'elle n'est pas corrigée. Une subvention perdue parce que deux personnes ont cotisé la même année ne se récupère pas toujours. Le régime dont vous êtes le souscripteur reste le vôtre. L'ARC indique que, selon les contrats qui le permettent, une autre personne ou votre succession peut devenir souscripteur après votre décès. Demandez au fournisseur ce que votre contrat permet, et indiquez dans votre testament qui devrait prendre le relais.

Les surprises fiscales. Un don d'actions qui ont pris de la valeur déclenche un gain dans votre déclaration. Le revenu de l'argent donné à un petit-enfant mineur vous est imposé jusqu'à l'année de ses 18 ans. Rien de cela n'est caché, mais l'un et l'autre surprennent les grands-parents qui n'ont pas posé la question d'abord.

L'argent bloqué ou mal administré. Une somme importante laissée directement à un jeune petit-enfant peut attendre dans un compte du tribunal en Ontario, ou être administrée par les parents sous surveillance au Québec. Ce n'est peut-être pas ce que vous vouliez, et les parents sont peut-être les personnes que vous souhaitiez le moins voir administrer cet argent.

Les frictions familiales. Une aide inégale, des prêts non consignés et des promesses faites de vive voix peuvent blesser une famille davantage que les montants en cause. Une trace écrite et une conversation en évitent une bonne partie.

Les risques de l'assurance. Une police spécialement conçue coûte plus cher qu'une assurance temporaire pour le même capital-décès. La valeur de rachat se bâtit lentement. Les participations dépendent des résultats de l'assureur et ne sont pas garanties. L'utilisation de la valeur de rachat de votre vivant réduit ce que vos petits-enfants recevront, à moins que la somme ne soit remboursée. Si une demande de règlement est un jour refusée, demandez à l'assureur ses motifs par écrit, conservez une copie de tout et consultez promptement un avocat ou un notaire, car des délais s'appliquent.

La pression. Parfois, la demande vient d'un proche plutôt que du besoin du petit-enfant. Le grand-parent qui se sent bousculé ou pressé de donner, de signer ou de prêter devrait s'arrêter et en parler d'abord à quelqu'un de l'extérieur de la famille: un avocat, un notaire ou un ami de confiance. Seule l'aide choisie librement vaut la peine d'être donnée.

Que faut-il demander avant d'agir?

Demandez aux parents ce qu'ils font déjà, et posez à chaque professionnel une question précise. Les parents connaissent le solde du REEE et leurs projets. Votre comptable connaît l'impôt. Votre notaire ou votre avocat connaît les documents. L'assureur peut mettre les valeurs par écrit. Décidez avec ces réponses en main, pas sur une impression.

Demandez aux parents:

1. Quels REEE existent déjà pour chaque petit-enfant, et combien y a-t-on cotisé jusqu'ici?
2. Préférez-vous une aide pour une dépense précise, une cotisation à votre régime ou un régime à mon nom?
3. Y a-t-il des choses que vous ne voudriez pas que je paie?

Demandez à votre comptable:

1. Si je donne des actions ou un autre bien, quel gain déclarerai-je?
2. Le revenu de l'argent que je donne à un petit-enfant de moins de 18 ans me sera-t-il imposé, et pendant combien de temps?
3. Comment Revenu Québec traite-t-il ce même revenu, si j'habite au Québec?

Demandez à votre notaire ou à votre avocat:

1. Mon testament devrait-il déduire de la part de chaque famille les dons faits de mon vivant?
2. Qui devrait administrer l'argent laissé à un petit-enfant de moins de 18 ans, et jusqu'à quel âge?
3. Si je prête de l'argent à un petit-enfant, que devrait dire la reconnaissance de dette, et qu'arrive-t-il à mon décès?
4. Si j'élève un petit-enfant, de quel pouvoir légal ai-je besoin pour l'école, la santé et l'argent?

Demandez au fournisseur du REEE:

1. Puis-je ouvrir un régime familial pour plusieurs petits-enfants, et qu'advient-il des subventions si l'un d'eux ne poursuit pas d'études?
2. Qui devient souscripteur si je décède, et que permet mon contrat?

Demandez à l'assureur, et à tout conseiller:

1. Quelles sont les valeurs garanties, et que montre une illustration selon un barème de participations réduit?
2. Quelles sont les dispositions sur les avances, et quel est le taux actuel des avances?
3. Comment le conseiller est-il rémunéré si j'achète, et par qui?

Lorsque vous aurez les réponses et voudrez de l'aide pour évaluer une voie d'assurance, le CWCC offre une première conversation.

À qui cela ne convient pas

Les dons généreux ne conviennent pas au grand-parent dont la retraite n'est pas assurée, ou qui n'a aucune réserve pour des soins. Un REEE à votre nom ne convient pas si les parents utilisent déjà tous les droits à la subvention. Un don à un mineur ne convient pas au grand-parent qui veut garder le contrôle après avoir donné.

Une police d'assurance vie entière avec participation, spécialement conçue et à valeur de rachat élevée, ne convient pas au grand-parent dont le revenu ne pourrait pas porter la prime pendant de nombreuses années. Elle ne convient pas non plus à celui dont la santé rend la protection coûteuse, ou dont l'objectif pour les petits-enfants est à court terme. Elle ne convient pas davantage à la personne qui porte une dette à taux d'intérêt élevé ou qui n'a aucun fonds d'urgence; la réserve d'urgence de la famille passe d'abord.

Un prêt ne convient pas au grand-parent qui souffrirait s'il n'était jamais remboursé, ni à une relation qui ne survivrait pas à une dette impayée. Le don est alors la voie honnête, ou aucune transaction du tout.

Une désignation directe en faveur d'un jeune petit-enfant ne convient pas au grand-parent qui veut que l'argent soit administré par quelqu'un d'autre que les parents, ou conservé au-delà de 18 ans. Une fiducie ou un fiduciaire, mis en place avec un notaire ou un avocat, est la voie à examiner.

Et aucune forme d'aide ne convient à une décision prise sous la pression. Les règles exposées ici seront encore là le mois prochain. Prenez le temps de poser vos questions, de tout mettre par écrit et de décider, à votre rythme et selon vos propres priorités.