Un bénéficiaire mineur, un bénéficiaire introuvable, et la succession par défaut

Un capital-décès va à la personne nommée au dossier de l'assureur, et toute la planification successorale autour d'un contrat suppose que cette personne est majeure, qu'elle peut être retrouvée et qu'elle est vivante le jour où la somme devient exigible. Cette page porte sur les trois cas où l'une de ces suppositions tombe: le bénéficiaire est un enfant, le bénéficiaire ne peut être retrouvé, ou aucun bénéficiaire ne survit. Elle ne traite pas de ce qu'un créancier peut atteindre, qui est exposé séparément, ni de la façon dont les sommes entourant un décès sont imposées, qui est également exposée séparément.

Tout ce qui suit est de l'information générale rédigée par un professionnel de l'assurance titulaire d'un permis, et non un avis portant sur une situation particulière. La tutelle, les fiducies, les testaments et le règlement d'une succession sont des questions de droit, et elles appartiennent à un avocat ou, au Québec, à un notaire qui a les papiers de la famille devant lui. Le Centre canadien de création de patrimoine inc. (Canadian Wealth Creation Centre Inc.) n'est pas autorisée à donner des avis juridiques, fiscaux ou notariaux et n'en donne aucun ici.

Qu'arrive-t-il au capital-décès lorsque le bénéficiaire est mineur?

L'assureur paie quelqu'un d'autre que l'enfant. Un mineur ne peut donner une quittance valable, de sorte que l'argent va à la personne que la loi reconnaît pour agir en son nom: au Québec le tuteur, et dans une province de common law un fiduciaire nommé par le titulaire ou, à défaut, le tribunal. L'enfant le reçoit à sa majorité.

La raison est la même dans les deux systèmes, et elle tient en deux articles. L'article 153 du Code civil du Québec fixe l'âge de la majorité à 18 ans, et jusque-là la personne est mineure et n'a pas le plein exercice de ses droits civils. L'article 158 prévoit que, hors les cas où il peut agir seul, le mineur est représenté par son tuteur pour l'exercice de ses droits civils. Signer une quittance pour un capital-décès et décider de ce qu'on en fait sont l'exercice de droits civils, et un enfant ne les accomplit pas seul, quel que soit le montant en cause et quelle que soit sa maturité.

La conséquence qui surprend les familles n'est pas que l'enfant attende. C'est de savoir qui détient l'argent pendant que l'enfant attend, à quelles conditions, et qui la loi nomme à ce rôle lorsque personne n'a pensé à choisir. Un formulaire de désignation demande un nom et un lien de parenté. Il ne demande pas qui devrait veiller sur l'argent pendant les douze ou quinze prochaines années, ni ce qui devrait arriver si le parent survivant n'est pas la personne qu'on aurait choisie, et là où le formulaire se tait, c'est la loi qui répond à sa place, sans consulter personne et sans connaître la famille.

Qui reçoit l'argent pour un enfant au Québec?

Le tuteur. L'article 177 du Code civil du Québec prévoit que la tutelle est établie dans l'intérêt du mineur, pour assurer la protection de sa personne, l'administration de son patrimoine et l'exercice de ses droits civils. Un capital-décès payable à un enfant fait partie de ce patrimoine, et c'est le tuteur qui l'administre.

L'article 192 prévoit que les père et mère ou les parents, s'ils sont majeurs ou émancipés, sont de plein droit tuteurs de leur enfant mineur afin de le représenter dans l'exercice de ses droits civils et d'administrer son patrimoine. L'article 193 prévoit qu'ils exercent cette tutelle ensemble, à moins que l'un d'eux ne soit décédé ou ne soit empêché de manifester sa volonté. Ainsi, lorsqu'un parent décède en ayant désigné un enfant, le parent survivant devient seul tuteur légal et l'assureur paie ce parent, en cette qualité, que les deux parents aient encore été ensemble ou non, et que telle ait été l'intention ou non. Le formulaire disait le nom de l'enfant; la loi dit celui de la personne qui signe.

L'article 178 prévoit que la tutelle au mineur est légale, supplétive ou dative. Celle qui résulte de la loi est légale, et c'est celle des parents. Celle dont le tuteur est désigné par le père ou la mère, ou par les parents, est supplétive ou dative, et dans le cas de la tutelle dative le tuteur peut aussi être désigné par le tribunal. C'est la porte par laquelle un parent choisit qui administrera les biens d'un enfant après le départ des deux parents, et elle s'ouvre par un testament ou un mandat rédigé avec un notaire, jamais par le formulaire d'un assureur, qui n'a ni la place ni la vocation d'accueillir un tel choix.

Le tuteur n'est pas propriétaire de l'argent et ne le dépense pas librement. Le Code encadre l'administration des biens du mineur par le tuteur et, au-delà d'une valeur qu'il fixe, place cette administration sous la surveillance d'un conseil de tutelle et du Curateur public, avec un inventaire, une sûreté et une reddition de compte annuelle. Les numéros d'articles actuels, le seuil et les obligations exactes ne sont pas reproduits ici parce qu'ils n'ont pu être lus à la source à la date de révision, et un notaire les donnera d'après le texte en vigueur. L'autre voie est la fiducie testamentaire, avec un fiduciaire que le parent a choisi et des conditions que le parent a écrites, et c'est là un document de notaire plutôt que de professionnel de l'assurance. Le contrat d'assurance ne fait alors qu'indiquer la fiducie comme bénéficiaire, et tout le reste se lit dans l'acte.

Qui reçoit l'argent pour un enfant dans une province de common law?

Un fiduciaire pour le bénéficiaire, lorsque le titulaire en a nommé un, et sinon une personne ou un tribunal que l'Insurance Act reconnaît. L'article 62 de l'Insurance Act de la Colombie-Britannique, intitulé trustee for beneficiary, permet au titulaire de nommer la personne qui recevra et détiendra l'argent pour un bénéficiaire, et le paiement à ce fiduciaire libère l'assureur.

La nomination est une ligne sur le formulaire de désignation, et c'est la ligne qu'une province de common law offre à la place de la tutelle québécoise. Le fiduciaire n'a pas à être un parent, ni même un proche, et choisir quelqu'un d'autre que le parent survivant est licite, ce qui est exactement ce qui rend la clause utile dans une famille où le parent survivant est un ancien conjoint, est malade, ou n'est pas la personne que le titulaire aurait choisie pour gérer de l'argent. La clause ne coûte rien, prend une minute, et reste vide sur la plupart des formulaires, le plus souvent parce que personne n'a expliqué à quoi elle servait au moment de signer.

Lorsqu'aucun fiduciaire n'a été nommé et que le bénéficiaire est mineur, la loi prévoit sa propre voie. L'article 88 est intitulé payment of insurance money for minors, et l'article 82 est intitulé payment into court. À eux deux, ils donnent à un assureur qui reconnaît sa responsabilité, mais qui n'a devant lui personne capable de donner une quittance valable, un moyen de verser l'argent au tribunal ou au fonctionnaire public compétent, de sorte que l'assureur est libéré et que l'argent est détenu pour l'enfant jusqu'à ce qu'une personne autorisée puisse le recevoir. Le texte de ces deux articles n'est pas reproduit ici parce que seule la table des matières de la loi a pu être lue à la source à la date de révision, et leurs conditions exactes sont à confirmer par un avocat.

La Colombie-Britannique est nommée parce que c'est la loi dont cette page a lu la table des matières. Chaque autre province de common law a une loi sur les assurances comportant une disposition sur le fiduciaire pour le bénéficiaire et une disposition sur le paiement au tribunal, sous sa propre numérotation, et aucune n'est reproduite ici sur la foi du résumé de quelqu'un d'autre. La question à poser, par écrit, est de savoir quel article de la loi de votre province régit le fiduciaire pour un bénéficiaire et lequel régit le paiement lorsque le bénéficiaire est mineur, puis de conserver la réponse avec le contrat.

Quel est le coût honnête de désigner directement un enfant?

Désigner directement un enfant est l'erreur de désignation la plus courante et celle qui coûte le plus de temps. Cela paraît naturel, et cela remet l'argent à quiconque la loi fait tuteur ou fiduciaire, le place sous la surveillance de la loi plutôt qu'aux conditions du parent, et le libère en entier à l'âge de la majorité.

Le coût arrive sous trois formes. La première est le délai, parce qu'un tuteur au Québec peut devoir être confirmé, un conseil de tutelle peut devoir être constitué et un tribunal, dans une province de common law, peut devoir recevoir l'argent avant que quiconque puisse y toucher. La deuxième est le contrôle, parce que la personne qui administre l'argent a été choisie par une loi et non par le parent. La troisième est la falaise à la majorité, parce que rien dans le droit de la tutelle ne garde l'argent ensemble au-delà du jour où l'enfant cesse d'être mineur, et qu'une somme importante remise d'un coup à une personne de 18 ans est rarement ce que le parent avait en tête.

Le contrepoids est tout aussi honnête, et il faut le dire avec la même franchise. Un bénéficiaire subrogé et une clause de fiduciaire sont ordinaires et gratuits, ils sont imprimés sur le formulaire même de l'assureur, et ils éliminent l'essentiel du délai dans la plupart des familles. Ce qu'ils ne font pas, c'est remplacer un arrangement de garde, un testament ou une fiducie. Une clause de fiduciaire nomme une personne; elle ne dit pas à quoi cette personne peut consacrer l'argent, si l'enfant le reçoit à 18 ou à 25 ans, ni qui prend la relève si le fiduciaire meurt. Ces conditions relèvent de la rédaction juridique, et le contrat n'est pas l'endroit où les arrangements de garde d'une famille se décident. Un professionnel de l'assurance qui laisse entendre le contraire vend une réponse qu'il n'a pas.

C'est aussi le rappel de cette page qu'un contrat d'assurance vie est de l'assurance, pas un placement, et que les questions posées ici portent sur l'endroit où un capital-décès atterrit plutôt que sur ce qu'un contrat vaut. La stratégie est l'application canadienne de l'approche connue sous le nom de The Infinite Banking Concept®, conçue par R. Nelson Nash; la marque appartient à Infinite Banking Concepts, LLC, avec laquelle ce cabinet n'a aucun lien. Lorsqu'un ménage suit la stratégie, la désignation sur le contrat mérite la même attention que n'importe quelle autre, parce qu'un capital-décès qui atterrit chez la mauvaise personne pour les douze prochaines années est le contraire de la Souveraineté Financière Infinie™, cet état où l'on détient le plus haut degré pratique de contrôle sur la fonction de circulation des capitaux dans ses propres affaires.

Que se passe-t-il lorsque le bénéficiaire ne peut être retrouvé?

L'assureur conserve l'argent, cherche la personne et, après un délai fixé par la loi, le remet à la province, qui le garde pour la personne qui y a droit. Rien n'est perdu par le délai, mais rien n'est payé non plus. Au Québec, le régime est la Loi sur les biens non réclamés, chapitre B-5.1.

L'article 1 de cette loi énonce son objet, qui est de faciliter la récupération des biens non réclamés par les ayants droit et d'assurer que les biens dont les ayants droit demeurent inconnus ou introuvables soient remis à l'État. L'article 3 énumère, parmi les biens considérés comme non réclamés lorsque l'ayant droit est domicilié au Québec, les sommes assurées payables en vertu d'un contrat d'assurance sur la vie lorsque ces sommes n'ont fait l'objet d'aucune réclamation, opération ou instruction de la part de l'ayant droit dans les trois ans suivant la date où elles sont devenues exigibles. Trois ans est donc le délai après lequel un capital-décès que personne n'a réclamé change de mains, et il court à partir de l'exigibilité, non du décès tel que l'assureur l'apprend.

L'article 5 oblige le débiteur ou le détenteur, dans les six mois précédant la date de remise, à donner à l'ayant droit un avis écrit d'au moins trois mois décrivant le bien. L'article 6 exige ensuite la remise du bien au ministre dans le premier trimestre suivant la fin de l'année civile au cours de laquelle il est devenu non réclamé. L'article 12, de son côté, libère le détenteur de toute responsabilité envers l'ayant droit pour le préjudice qui peut résulter de l'exécution de ces obligations, ce qui est l'énoncé légal qu'un assureur qui a suivi la procédure a fait ce qu'il devait, et qu'il n'y a rien de plus à lui reprocher.

L'article 30 est la partie qu'une famille doit connaître. L'ayant droit peut recouvrer auprès du ministre les sommes remises, et ce droit n'est pas sujet à la prescription, sauf pour une somme inférieure à un petit montant que la loi fixe, auquel cas il se prescrit par dix ans à compter de la remise. L'article 62 prévoit que le ministre du Revenu est chargé de l'application de la loi, et c'est pourquoi la recherche de biens non réclamés au Québec se fait auprès de Revenu Québec, et non auprès de l'assureur, qui n'a plus l'argent. Chaque province de common law applique un régime comparable, avec une obligation de recherche et d'avis pour le détenteur, un transfert à un administrateur provincial après un délai fixé et un droit de recouvrement; la loi et le délai de chaque province se confirment dans cette province, et celle de la Colombie-Britannique n'a pu être lue à sa source à la date de révision, de sorte qu'elle n'est pas nommée ici.

Que se passe-t-il lorsqu'aucun bénéficiaire ne survit?

L'argent va à la succession et attend. Une désignation ne survit pas à la personne qu'elle nomme, et lorsqu'aucun bénéficiaire subrogé n'a été inscrit, la loi envoie l'argent à la succession au Québec et au représentant personnel de l'assuré dans une province de common law. Ce dénouement arrive par accident, et le correctif est une ligne sur un formulaire.

L'article 2447 du Code civil du Québec présume que la désignation d'un bénéficiaire a été faite à la condition que celui-ci existe au moment où le produit de l'assurance devient exigible. Un bénéficiaire décédé le premier n'a donc jamais eu droit à quoi que ce soit, et la désignation tombe avec la personne. L'article 2456 prévoit ensuite que l'assurance payable à la succession, ou aux ayants cause, héritiers, liquidateurs ou autres représentants légaux d'une personne, fait partie de la succession de cette personne, et l'article 2455, qui garde hors de la succession la somme payable à un bénéficiaire, n'a plus rien à quoi s'appliquer, puisqu'il n'y a plus de bénéficiaire.

L'article 63 de l'Insurance Act de la Colombie-Britannique, intitulé predeceased or disclaiming beneficiary, arrive au même endroit par un autre chemin. Lorsqu'un bénéficiaire décède avant la personne sur la tête de laquelle porte l'assurance et que ni le contrat ni une déclaration ne prévoient une autre attribution, la part passe aux bénéficiaires survivants et, s'il n'y en a aucun, à l'assuré ou à son représentant personnel. Le représentant personnel, c'est la succession, et c'est là que l'argent se retrouve, avec les mêmes délais et les mêmes créanciers que tout le reste.

Un bénéficiaire subrogé change tout cela pour le prix d'un second nom. Le formulaire en demande un. La plupart des gens laissent la ligne vide parce que le premier bénéficiaire est un conjoint et que la possibilité que ce conjoint meure le premier n'est pas quelque chose qu'on remplit un formulaire pour envisager. Une désignation subrogée n'est pas une promesse sur qui vivra le plus longtemps; c'est une instruction pour le cas où la première ligne fait défaut, et ce cas se présente plus souvent qu'on ne l'écrit.

Que coûte le fait que la succession reçoive l'argent?

Du temps, des frais et une exposition. L'argent qui fait partie de la succession au Québec, ou de la succession dans une province de common law, est administré avec tout le reste, attend le liquidateur ou l'exécuteur, est à la disposition des créanciers de la succession et, dans une province de common law, passe par l'homologation et ses frais.

Au Québec, la succession est liquidée par un liquidateur selon le Code, avec un inventaire, un avis aux créanciers et une période pendant laquelle les dettes sont payées avant toute distribution, ce qui se compte en mois et non en jours. Un capital-décès entré dans la succession en vertu de l'article 2456 attend pendant cette période et y est compté, comme la maison, le véhicule et le compte courant. Dans une province de common law, l'exécuteur obtient l'homologation, et les frais que la province perçoit sur celle-ci sont calculés sur ce que la succession détient, ce qui comprend désormais l'argent de l'assurance. Une désignation qui aurait gardé l'argent hors de la succession l'aurait gardé hors de ce calcul, et hors de l'attente qui va avec.

L'exposition aux créanciers est la conséquence que cette page ne répète pas, parce qu'elle a sa propre page. L'argent qui se trouve dans la succession répond des dettes de la personne décédée au même titre que tout autre bien, et la page de la désignation et des créanciers expose les textes, les catégories protégées et les règles de temporalité en entier. La version courte est qu'une succession qui reçoit un capital-décès par défaut a perdu la seule caractéristique qui rendait la désignation digne d'être faite, et qu'elle l'a perdue sans que personne ne l'ait voulu.

Deux autres conséquences découlent du fait que la succession le reçoive. Au Québec, ce que le patrimoine familial fait et ne fait pas à une désignation est exposé sur sa propre page, et l'interaction entre un testament et le dossier de l'assureur se trouve sur la page du Code civil. Ni l'une ni l'autre n'est répétée ici, et chacune mérite d'être lue en regard de la présente. Le point de cette page est plus étroit: une succession n'est pas une personne, aucune insaisissabilité n'est écrite autour d'elle, et un capital-décès qui y atterrit par défaut subit tout le délai et toutes les réclamations que la désignation existait pour éviter.

À qui cela convient, et à qui cela ne convient pas

Cela convient à un parent qui a écrit le nom d'un enfant sur un formulaire sans jamais demander qui recevrait le chèque. Cela convient à une famille québécoise qui n'a jamais discuté de tutelle avec un notaire, à un ménage dont le formulaire porte un blanc là où le fiduciaire devrait figurer, et à quiconque n'a aucun bénéficiaire subrogé inscrit.

Cela ne convient pas à une famille qui cherche dans le contrat le règlement de ses arrangements de garde, parce que le contrat ne peut pas faire cela et que cette page n'a pas prétendu le contraire. Qui élève un enfant, qui administre ses biens, à quelles conditions et jusqu'à quel âge sont des questions auxquelles répondent un testament, une fiducie et un mandat rédigés par un notaire ou un avocat, et le formulaire de l'assureur ne fait qu'inscrire le nom de ce que ces documents créent. Cela ne convient pas non plus à quiconque veut savoir ce que son propre contrat prévoit, puisque cela se répond auprès de l'assureur, par écrit, et auprès de personne d'autre.

Tout ce qui est écrit ici l'est par une personne payée par commission de l'assureur lorsqu'un contrat est émis, et l'intérêt du cabinet dans le résultat est indiqué au bas de chaque page. L'assurance est de l'assurance, pas un placement, et les mécanismes décrits ici sont des caractéristiques d'un contrat plutôt que des raisons d'en détenir un. Les règles générales sur la désignation, la révocation et la réception par l'assureur se trouvent sur la page du Code civil, et chaque question juridique soulevée ici appartient à un avocat ou, au Québec, à un notaire.