Que doit recevoir mon comptable avant la fin de l'exercice?
Six éléments, et un seul courriel à l'assureur en produit la plupart. Le relevé annuel de chaque contrat que la société détient, le montant du coût fiscal, la confirmation de qui détient et de qui est désigné pour recevoir, une note de toute somme avancée durant l'année, toute garantie consentie à un prêteur, et la résolution qui autorise ce qui a changé.
Nature de cette réponse
- Type de propos : Exige un autre professionnel
- Type de propos : Jugement professionnel
- Portée : Partout au Canada
Ce dont un comptable donné a besoin est fixé par ce comptable et par la situation propre de la société. Il s'agit d'une liste de préparation et non d'une position fiscale, et rien ici n'indique comment un élément doit être traité.
Comment cela fonctionne
L'essentiel de la liste se trouve chez l'assureur plutôt que dans les dossiers de la société, et un assureur répond à une demande écrite en quelques semaines plutôt qu'en quelques jours. C'est le fait de demander pendant la dernière semaine de l'exercice qui transforme un élément de routine en course contre la montre.
Le coût ou le piège
L'élément qui cause des ennuis est celui dont personne ne parle: une prime payée depuis le mauvais compte, un changement de détention fait sans formalité, une garantie consentie puis oubliée. Chacun s'explique à peu de frais en novembre et coûte cher à expliquer deux ans plus tard.
Où cette réponse peut ne pas s'appliquer
- Une première année de détention exige en plus la proposition et les documents de livraison, que personne n'a à retrouver deux fois.
- Lorsque rien n'a changé durant l'année, la liste est plus courte et le comptable le dira.
- Lorsque la société détient plusieurs contrats, chacun constitue un ensemble de documents distinct plutôt qu'un sommaire.
- Une société qui prépare une vente ou une réorganisation a besoin de plus que cela, et plus tôt.
Ce qu'il faut vérifier dans votre propre contrat
- La date à laquelle l'exercice de la société se termine réellement, laquelle ne coïncide pas toujours avec l'année civile.
- Que le relevé de l'assureur couvre l'exercice entier plutôt qu'un anniversaire de contrat.
- Que le montant du coût fiscal soit établi à la date de fin d'exercice et non à la date d'aujourd'hui.
- Que chaque prime versée provienne bien du compte que les registres indiquent.
- Ce que le comptable souhaite recevoir et que cette liste ne nomme pas, demandé par écrit avant l'échéance.
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Sources
- Loi de l'impôt sur le revenu, Lois du Canada (Justice), vérifié le 2026-08-30
- Les pratiques de relevé annuel et de déclaration du coût fiscal de l'assureur émetteur, propres à l'assureur, vérifié le 2026-08-30
Responsabilité éditoriale et divulgation
- Rédigé par
- José Salloum
- Capacité professionnelle
- Conseiller en sécurité financière, Canadian Wealth Creation Centre Inc., qui exerce sous le nom d'IBC Financial
- Révisé par
- Palier fiscalité et société, révisé par un professionnel de la fiscalité canadienne qualifié avant publication
- Portée
- Partout au Canada
- Dernière révision
- 2026-08-30
- Version
- 1.0
- Divulgation de la rémunération
- Canadian Wealth Creation Centre Inc., qui exerce sous le nom d'IBC Financial, peut toucher une rémunération versée par l'assureur si un contrat est souscrit. Elle prend la forme d'une rémunération de première année puis d'une rémunération de renouvellement, et son montant varie selon l'assureur, le produit, l'âge, la prime, la conception du contrat, les avenants et l'entente avec l'agent général. Aucun chiffre unique ne décrirait fidèlement tous les contrats, et aucun n'est publié ici.
- Signaler une correction
- Info@ibcfinancial.com. Écrivez sans numéro de contrat, sans renseignement médical et sans coordonnées de compte.
Dernière révision: 2026-08-30. Par José Salloum, conseiller en sécurité financière.