Que devient une somme encore due?

Comment cela fonctionne

trois omissions et un accent mal placé

Où une projection composée est exagérée

1. 01On suppose un taux constant alors que les rendements varient
2. 02L'impôt est absent du calcul
3. 03Les frais sont absents du calcul
4. 04Le temps compte plus que le taux pour la plupart des ménages

L'assureur est à la fois créancier et payeur: il n'a donc personne à poursuivre, puisque la somme qui sert à rembourser passe déjà entre ses mains. Il prélève simplement ce qui lui est dû sur la somme qu'il s'apprête à verser et transmet le solde restant. Rien n'est radié et rien ne se négocie à cette étape: le calcul est purement mécanique.

Le mécanisme se déroule entièrement dans la comptabilité de l'assureur et ne fait intervenir personne d'autre. Lors d'une demande de rachat ou d'une réclamation au décès, le service des réclamations ou de l'administration de l'assureur calcule le montant brut que le contrat verserait autrement, en soustrait le solde dû ainsi que l'intérêt couru jusqu'à cette date précise, puis ne verse que la différence. Lors d'un rachat, le ménage ou son conseiller amorce la demande et l'assureur fournit le montant net à ce moment là. Lors d'une réclamation, le bénéficiaire ou la succession dépose la réclamation et la même soustraction se produit avant que le chèque ne soit émis, sans que le bénéficiaire n'ait eu besoin de savoir que cette somme existait au départ. Lorsqu'un prêteur externe et non l'assureur détient la somme due, l'assureur n'est pas celui qui la règle, et ce prêteur fait valoir sa propre sûreté selon ses propres conditions et son propre échéancier, entièrement distincts de ceux de l'assureur. Personne chez l'assureur n'appelle à l'avance pour demander si le ménage préférerait un autre dénouement, puisque cette soustraction n'est pas une décision discrétionnaire prise sur le moment. Il s'agit du résultat automatique d'une formule que le contrat lui même a toujours contenue, appliquée de la même façon peu importe la manière dont la somme est apparue ou depuis combien de temps elle a été prise.

Le coût ou le piège

C'est le dénouement qui vide entièrement un ménage: un contrat se ferme, la dette accumulée absorbe presque toute la valeur restante, un montant imposable est déclaré malgré tout, et la facture arrive dans une année sans protection et sans liquidités. Cela ne s'évite qu'en regardant les deux chiffres suffisamment tôt, et cela ne s'évite plus du tout une fois que le contrat a été fermé, parce que la valeur qui aurait pu servir à payer la facture a disparu avec lui.

Voici l'essentiel. La mauvaise nouvelle, sans l'adoucir, est que ce dénouement peut survenir sur un contrat qui semble, de l'extérieur, parfaitement sain. Les primes peuvent être versées à temps chaque année pendant qu'une somme importante grossit tranquillement en arrière-plan, et rien dans un avis de prime ordinaire n'annonce que cette dette rattrape peu à peu la valeur qui se trouve derrière elle. Un ménage peut atteindre un point où le contrat demeure techniquement en vigueur tout en ne détenant, dans les cas réels, plus rien à distribuer, et le premier moment où cela devient visible est souvent le moment même où un rachat ou une réclamation est traité, quand il n'existe plus aucun moyen de changer le dénouement. Rien de tout cela n'exigeait une erreur de la part de qui que ce soit. Cela n'exigeait que du temps, un taux d'intérêt qui fait exactement ce qu'un taux d'intérêt fait, et personne pour demander à l'assureur les deux chiffres côte à côte pendant qu'il restait encore une marge pour agir sur la réponse obtenue.

Ce qu'il faut surveiller

la désignation existe pour éviter la succession

Pourquoi un bénéficiaire subrogé compte

1. Qu'advient-il de la prestation si le premier bénéficiaire ne peut pas la recevoir?
2. Il reçoit la prestationUn subrogé est désigné. La désignation porte la prestation hors de la succession.
3. La prestation tombe dans la successionAucun subrogé n'est désigné. La succession l'expose aux délais et aux frais, et les créanciers de la succession peuvent alors l'atteindre.

Le relevé annuel indique le solde exact de la somme due et l'intérêt couru sur ce solde, ce qui permet de suivre l'écart entre cette dette et la valeur restante avant qu'il ne devienne important, c'est-à-dire pendant qu'un versement suffit encore à le contenir. Un versement fait à tout moment réduit ce solde et ralentit l'écart qui le sépare de la valeur, et rien n'oblige à attendre le relevé annuel pour le faire. Lorsque le contrat est détenu par une société et non par une personne, ce même solde emprunte un chemin différent, exposé dans l'entreprise et la détention par une société.

Qu'est-ce qui change l'ampleur de cette déduction?

cinq composantes au comportement distinct

Ce que coûte un contrat avec participation

1. 01Les frais de mortalitéAchètent le capital-décès.
2. 02La commissionConcentrée sur la première année.
3. 03Les frais de police et d'administrationInclus dans la prime; demandez à l'assureur lesquels sont indiqués séparément.
4. 04La taxe provinciale sur les primesIncluse dans la prime.
5. 05L'intérêt d'une avanceSeulement si du capital est utilisé.

Le taux d'intérêt que l'assureur applique lui même à la somme due est fixé par cet assureur et se capitalise selon le libellé propre à son contrat, de sorte qu'une somme identique tirée de deux contrats différents chez deux assureurs différents peut atteindre une taille très différente au bout du même nombre d'années. Le fait que la somme ait été remboursée en partie ou non, et la façon dont cet assureur applique les paiements partiels entre le capital et l'intérêt couru, modifie davantage la trajectoire, et cette application demeure un choix administratif que fait l'assureur et non une condition que le ménage négocie au cas par cas. Depuis combien de temps la somme est en cours compte plus que presque tout le reste, puisqu'un intérêt qui se capitalise pendant vingt ans produit un chiffre très différent de la même somme de départ qui se capitalise pendant cinq ans seulement. Et le fait que le contrat appartienne à une personne ou à une société change ce que la déduction touche réellement, puisqu'une réduction à l'intérieur d'une société abaisse non seulement ce que reçoit la société mais aussi le crédit disponible pour son propre compte notionnel.

Que faut-il demander, et à qui, avant de mettre fin à un contrat ou de déposer une réclamation?

L'assureur est la source du solde actuellement dû et de l'intérêt couru sur ce solde, à demander à la date réelle de l'opération envisagée et non à la date du dernier relevé annuel, puisque l'intérêt continue de courir entre les deux dates. La même demande devrait porter directement sur le montant net que l'assureur verserait aujourd'hui, et non de laisser le ménage effectuer lui même cette soustraction à partir de deux chiffres séparés. Un comptable est le professionnel à consulter pour savoir quel montant imposable l'opération produirait, puisque ce calcul repose sur la valeur du contrat et non sur les liquidités nettes, plus petites, qui arrivent réellement, et ce chiffre vaut la peine d'être connu avant que quoi que ce soit ne soit soumis et non après. Demander si un remboursement partiel dès maintenant changerait sensiblement le montant net ou le résultat fiscal est une autre question qui vaut la peine d'être posée à la fois à l'assureur et au comptable, ensemble et dans une même conversation plutôt qu'en deux échanges séparés de plusieurs semaines.

À qui une somme due nuit-elle le plus, et à qui nuit-elle à peine?

cinq produits, une seule décision

Les contrats permanents et temporaires

1. 01L'assurance vie temporaire, à durée fixe et sans valeur de rachat
2. 02L'assurance vie entière, permanente avec valeur garantie
3. 03L'assurance vie entière avec participation
4. 04L'assurance vie universelle, où le titulaire décide davantage
5. 05La rente viagère, du capital échangé contre un revenu à vie

Elle nuit le plus à un ménage qui n'a pas examiné le solde du contrat depuis des années et qui présume que le montant de protection imprimé à l'émission demeure le chiffre qui arriverait aujourd'hui. Elle nuit particulièrement à un ménage retraité, puisqu'il peut disposer de peu d'autre revenu contre lequel absorber un montant imposable sans conséquence réelle. Elle touche à peine un ménage qui n'a jamais puisé dans le contrat, pour qui cette question ne se pose tout simplement pas, et elle ne touche que légèrement un ménage qui révise le solde chaque année et traite le remboursement comme une partie normale de la gestion du contrat plutôt que comme une réflexion après coup.

Ce que cette page ne dira pas

Cette page n'indique pas quel est le solde actuel ou le taux d'intérêt d'un contrat précis; seul l'assureur qui a émis ce contrat détient ce chiffre. Elle ne calcule pas ce qu'une opération précise ajouterait au revenu cette année là, un chiffre qui appartient à un comptable travaillant à partir des chiffres réels du dossier. Et lorsqu'un prêteur externe détient une créance concurrente sur le contrat, les conditions de cette entente relèvent d'une affaire entre le ménage et ce prêteur, et non de quelque chose que cette page peut décrire en termes généraux. La comparaison entre le montant de protection et le montant net n'est pas non plus calculée ici pour un ménage précis, puisqu'elle dépend entièrement, et uniquement, de chiffres précis que cette page n'a strictement aucun moyen de connaître à l'avance. Comprenez cela, et vous ne serez pas induit en erreur.