Quel est le coût de base rajusté de mon contrat, et où le trouver?
C'est le coût fiscal du contrat, et il décide quelle part de toute somme qui en sort est à déclarer comme revenu. Il monte avec ce que vous versez et descend à mesure que le coût pur de la protection lui est imputé chaque année, de sorte qu'il grimpe tôt dans la vie d'un contrat et décline ensuite. Seul l'assureur peut établir le chiffre du jour.
Nature de cette réponse
- Type de propos : Position fiscale ou réglementaire
- Type de propos : Exige un autre professionnel
- Portée : Partout au Canada
L'existence et le comportement général du coût fiscal constituent une position fiscale. Son montant sur votre contrat, et ce que produirait une opération donnée, sont un calcul pour l'assureur et une conclusion pour un CPA.
Comment cela fonctionne
Deux forces tirent le chiffre en sens contraire. Ce que vous versez l'élève. Ce que la protection coûte à l'assureur chaque année l'abaisse. Au début, la première l'emporte sur la seconde et le chiffre monte; plus tard, la seconde l'emporte sur la première et il descend, et sur un contrat détenu des décennies il peut descendre très bas.
Le coût ou le piège
Le piège est le moment choisi. Comme le chiffre bouge, le résultat fiscal d'une fin de contrat ou d'une avance diffère d'une année à l'autre, et l'écart peut être important. Personne hors de l'assureur ne peut le calculer, et le demander par écrit avant d'agir est toute la protection dont on dispose.
Où cette réponse peut ne pas s'appliquer
- Le chiffre bouge chaque année, de sorte qu'un montant cité au printemps dernier ne décrit pas une opération faite cet automne.
- Un contrat détenu par une société ajoute une seconde question sur les comptes de la société, à laquelle le chiffre de l'assureur ne répond pas.
- Les avenants, les variations de protection et tout solde en cours entrent tous dans le calcul, et aucun n'est visible sur un relevé.
- Cette page ne nomme ni règle ni seuil. Ce qui est à déclarer dans votre situation se tranche avec un fiscaliste.
Ce qu'il faut vérifier dans votre propre contrat
- Le chiffre du jour, demandé à l'assureur par écrit et daté.
- Le chiffre que l'assureur projette à la date de l'opération envisagée.
- Ce que l'assureur dit qui serait à déclarer si le contrat prenait fin cette année.
- Si une opération antérieure sur le contrat a déjà été déclarée, et entre les mains de qui.
- Que votre comptable dispose du chiffre écrit de l'assureur plutôt que d'une estimation.
Poursuivre avec l'explication complète
Préparez les questions destinées à un CPA, à un avocat et à un professionnel en assurance.
Sources
- Calculs de gain sur contrat et déclarations fiscales de l'assureur, propres à chaque assureur, vérifié le 2026-08-30
- Agence du revenu du Canada, orientations publiées sur la disposition d'un contrat d'assurance vie, vérifié le 2026-08-30
Responsabilité éditoriale et divulgation
- Rédigé par
- José Salloum
- Capacité professionnelle
- Conseiller en sécurité financière, Canadian Wealth Creation Centre Inc., qui exerce sous le nom d'IBC Financial
- Révisé par
- Palier assurance et contrat, révisé sous l'autorité propre d'un professionnel en assurance détenant un permis
- Portée
- Partout au Canada
- Dernière révision
- 2026-08-30
- Version
- 1.0
- Divulgation de la rémunération
- Canadian Wealth Creation Centre Inc., qui exerce sous le nom d'IBC Financial, peut toucher une rémunération versée par l'assureur si un contrat est souscrit. Elle prend la forme d'une rémunération de première année puis d'une rémunération de renouvellement, et son montant varie selon l'assureur, le produit, l'âge, la prime, la conception du contrat, les avenants et l'entente avec l'agent général. Aucun chiffre unique ne décrirait fidèlement tous les contrats, et aucun n'est publié ici.
- Signaler une correction
- Info@ibcfinancial.com. Écrivez sans numéro de contrat, sans renseignement médical et sans coordonnées de compte.
Dernière révision: 2026-08-30. Par José Salloum, conseiller en sécurité financière.