La société ou l'actionnaire doit-il détenir le contrat?
Aucune des deux réponses n'est générale, et quiconque en propose une sans avoir lu vos registres corporatifs devine. La détention règle trois choses à la fois: avec quel argent déjà imposé la prime est financée, qui l'assureur paie au moment de la réclamation, et quel ensemble de règles encadre le chemin de la société vers une famille.
Nature de cette réponse
- Type de propos : Position fiscale ou réglementaire
- Type de propos : Exige un autre professionnel
- Portée : Partout au Canada
Le cadre exposé ci-dessous est la position fiscale fédérale à la date figurant sur cette page. Savoir quel côté convient à une société donnée est une conclusion qui revient à un CPA ou à un avocat fiscaliste travaillant à partir des registres de cette société.
Ce qui change réellement
Une prime se paie avec de l'argent qui a déjà été imposé une fois, et la détention détermine à quel taux cette imposition a eu lieu. Elle détermine aussi qui l'assureur paie, puisqu'un assureur verse la somme à la personne inscrite comme bénéficiaire dans son propre dossier et à personne d'autre.
Le coût ou le piège
La comparaison se règle rarement sur la seule prime. La détention par une société fait entrer dans la même décision les règles sur les avantages aux actionnaires, le compte notionnel et la valeur même des actions, et chacun de ces éléments peut faire basculer la réponse dans l'autre sens.
Où cette réponse peut ne pas s'appliquer
- Une société sans bénéfices non répartis n'a rien pour financer une prime, de sorte que la question ne se pose pas encore.
- L'exposition aux créanciers va dans le sens inverse de la fiscalité, car un bien de la société demeure accessible aux créanciers de la société elle-même.
- Une convention entre actionnaires déjà signée peut avoir réglé la détention avant même que la question ne soit rouverte.
- Une société de personnes et une entreprise individuelle ne sont pas des sociétés par actions, et cette comparaison est écrite pour une société par actions.
Ce qu'il faut vérifier dans votre propre contrat
- Qui figure comme détenteur et comme bénéficiaire dans les registres de l'assureur aujourd'hui.
- Si la société dispose du surplus nécessaire pour payer les primes sans comprimer son fonds de roulement.
- Ce que la convention entre actionnaires prévoit déjà quant à savoir qui détient la protection et sur quelle tête.
- Le taux marginal que l'actionnaire paie personnellement, tiré de sa dernière déclaration produite.
- Lequel du CPA et de l'avocat fiscaliste met la recommandation par écrit.
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Préparez les questions destinées à un CPA, à un avocat et à un professionnel en assurance.
Sources
- Loi de l'impôt sur le revenu, Lois du Canada (Justice), vérifié le 2026-08-30
- Agence du revenu du Canada, publications sur les avantages aux actionnaires, vérifié le 2026-08-30
Responsabilité éditoriale et divulgation
- Rédigé par
- José Salloum
- Capacité professionnelle
- Conseiller en sécurité financière, Canadian Wealth Creation Centre Inc., qui exerce sous le nom d'IBC Financial
- Révisé par
- Palier fiscalité et société, révisé par un professionnel de la fiscalité canadienne qualifié avant publication
- Portée
- Partout au Canada
- Dernière révision
- 2026-08-30
- Version
- 1.0
- Divulgation de la rémunération
- Canadian Wealth Creation Centre Inc., qui exerce sous le nom d'IBC Financial, peut toucher une rémunération versée par l'assureur si un contrat est souscrit. Elle prend la forme d'une rémunération de première année puis d'une rémunération de renouvellement, et son montant varie selon l'assureur, le produit, l'âge, la prime, la conception du contrat, les avenants et l'entente avec l'agent général. Aucun chiffre unique ne décrirait fidèlement tous les contrats, et aucun n'est publié ici.
- Signaler une correction
- Info@ibcfinancial.com. Écrivez sans numéro de contrat, sans renseignement médical et sans coordonnées de compte.
Dernière révision: 2026-08-30. Par José Salloum, conseiller en sécurité financière.