Pour les dentistes: dix articles, de la première année à la vente de la clinique

Par où un dentiste devrait-il commencer?

Commencez par l'étape de carrière que vous vivez aujourd'hui. Les dix articles ci-dessous suivent une carrière dentaire, des premières années avec les dettes d'études jusqu'à la vente de la clinique et à la retraite. Chacun se lit seul: vous pouvez en lire un sans avoir lu les autres, dans l'ordre qui vous convient. Si vous savez déjà quelle est votre question, le tableau qui suit, un peu plus bas, vous mène directement à l'article qui y répond.

Les articles expliquent un outil, l'assurance vie entière avec participation, et la façon dont certains professionnels utilisent sa valeur de rachat comme source de capital, au moyen d'avances sur contrat consenties par l'assureur. La police est d'abord et avant tout une assurance vie; ce n'est ni un compte d'épargne ni un placement. Une avance sur contrat est une somme que l'assureur vous avance en s'appuyant sur la valeur de rachat. Les intérêts sont dus à l'assureur et lui sont versés, à un taux que l'assureur fixe et peut modifier, et une avance encore en cours au décès est déduite, avec ses intérêts, du capital-décès versé.

Les articles disent aussi quand cet outil ne convient pas. Il ne convient pas à un ménage qui porte encore des dettes coûteuses, ni à des liquidités qui ne permettent pas de financer une police avec régularité pendant de nombreuses années. Il ne convient pas non plus à un besoin d'argent d'ici quelques années, avant que la valeur de rachat ait eu le temps de se bâtir. N'achetez pas une police pour payer un achat que vous prévoyez faire au cours des prochaines années.

Si la retraite est votre question, commencez par le calculateur de retraite. Il estime ce que le style de vie de retraite que vous souhaitez pourrait coûter chaque année de 65 à 95 ans, avant qu'il soit question du moindre produit.

Quel article répond à quelle question?

Repérez la ligne qui correspond à votre étape de carrière et à la question qui vous occupe en ce moment. Dans la vraie vie, les étapes se chevauchent: un dentiste incorporé qui ouvre une deuxième clinique voudra peut-être lire trois de ces articles en même temps.

Les articles qui touchent le côté affaires de la clinique, de l'achat à la vente, font partie de la section plus large Propriétaires d'entreprise. On y traite notamment de la détention d'une police par une société, du compte de dividendes en capital et de la règle sur le revenu passif, pour tout propriétaire incorporé.

Que demander avant d'agir?

Les questions fiscales et corporatives relèvent de votre comptable et de votre avocat (au Québec, un avocat ou un notaire). Toute police est aussi soumise à la tarification de l'assureur: c'est lui qui décide s'il offre la couverture, et à quelles conditions. Apportez ces questions à votre première rencontre avec chacun d'eux, et demandez que les réponses vous soient données par écrit.

Pour votre comptable et votre conseiller juridique

• Qui serait titulaire de la police, paierait les primes et serait désigné bénéficiaire: vous personnellement, votre société professionnelle ou une société de portefeuille? Qu'est-ce que chaque choix change pour l'impôt, pour une éventuelle vente de la clinique et pour votre succession? Il n'y a pas de réponse générale qui vaille pour tout le monde.
• Comment la déduction pour petite entreprise et son plafond des affaires s'appliquent-ils à votre société cette année? Et la règle sur le revenu passif? Au Québec, la société remplit-elle la condition relative aux heures rémunérées pour la déduction provinciale pour petite entreprise?
• Les règles provinciales sur les sociétés professionnelles de dentistes, ou celles de votre ordre professionnel, limitent-elles ce que la société peut détenir?
• Si vous utilisiez une avance sur contrat dans la clinique, les intérêts seraient-ils déductibles? Que devrait attester l'assureur sur le formulaire T2210 et, au Québec, sur le formulaire TP-163.1-V?
• Si la police était rachetée, ou prenait fin avec une avance en cours, comment le montant imposable éventuel serait-il calculé à partir du coût de base rajusté (CBR)? Les résidents du Québec produisent aussi une déclaration auprès de Revenu Québec.

Pour l'assureur, par l'entremise d'un représentant autorisé

• Une illustration qui présente les valeurs garanties dans leur propre colonne, séparées des valeurs qui dépendent des participations. Demandez aussi une deuxième version, établie selon un barème de participations plus bas.
• L'année, s'il y en a une, où la valeur de rachat garantie dépasse pour la première fois le total des primes versées.
• La disposition sur les avances: comment le taux d'intérêt est fixé, comment et quand il peut changer, et ce qui arrive quand le solde de l'avance s'approche peu à peu de la valeur de rachat.
• L'effet d'une avance sur le capital-décès et, selon le contrat, sur les participations.
• Le nom du titulaire, de l'assuré et du bénéficiaire, exactement comme ils figureront sur la proposition d'assurance.

Nous sommes rémunérés par des commissions versées par les assureurs dont nous proposons les polices, et nous le disons avant toute signature. Demandez à tout conseiller que vous rencontrez comment il est rémunéré. Nous ne sommes pas une banque. Les participations ne sont pas garanties: l'assureur décide chaque année de ce qu'il verse.

Si vous souhaitez parler de votre propre situation, la page de la rencontre découverte de 30 minutes explique ce qu'est une première conversation et ce qu'elle n'est pas.

Où trouver les collections pour d'autres professions?

Les médecins, les pharmaciens et les autres professionnels se posent le même genre de questions, avec une autre pratique derrière eux. Chaque groupe a sa propre collection.

• Médecins
• Pharmaciens
• Avocats, comptables, ingénieurs et consultants
• Professionnels sans régime de retraite d'employeur