Glossaire des termes de l'assurance vie au Canada

Les termes ne sont admis ici qu'une fois qu'au moins deux articles en ont besoin. Une définition qu'une seule page utilise appartient à l'intérieur de cette page.

Les termes

Le coût de base rajusté. Le coût fiscal d'une police pour son propriétaire, et le chiffre qui détermine quelle part de tout montant retiré est imposable. On le rencontre sur un relevé annuel et dans toute discussion sur une avance.

Le compte de dividendes en capital. Le compte notionnel d'une société privée par lequel un capital-décès peut atteindre les actionnaires sans impôt sur le revenu. On le rencontre dans un dossier de société et nulle part ailleurs.

Le test d'exonération. Le calcul qui détermine si une police accumule de la valeur sans imposition annuelle, et la raison pour laquelle les dépôts sont plafonnés. On le rencontre rarement par son nom, et on rencontre partout ses conséquences.

Le barème de participations. Les hypothèses derrière chaque chiffre non garanti d'une illustration de contrat avec participation. On le rencontre en tête d'une illustration, dans la ligne que presque personne ne lit.

Pourquoi cette section n'est pas indexée

Un glossaire concurrence les articles qui définissent les mêmes termes en contexte. Il est conservé ici pour les lecteurs qui tombent sur un mot qu'ils ne reconnaissent pas, et il n'est pas offert aux moteurs de recherche comme solution de rechange aux pages qui font l'enseignement.

Comment ces entrées sont rédigées

Chacune indique ce que le terme signifie, en une phrase, avant toute autre chose.

Puis où il apparaît dans un contrat ou sur une illustration, parce qu'un lecteur qui rencontre un terme l'a habituellement rencontré sur un document plutôt que dans l'abstrait.

Puis avec quoi on le confond couramment, puisque l'essentiel de la difficulté de ce sujet tient à deux mots semblables qui portent des conséquences différentes.

Et quels articles l'emploient, pour qu'un lecteur puisse revenir à la page qui fait l'enseignement plutôt que de rester dans une liste de définitions.

Ce qu'un glossaire ne peut pas faire

Il ne peut pas vous dire si tout cela vous convient. Une définition est sans contexte par construction, et chaque question qui mérite d'être tranchée dépend de faits sur un ménage qu'aucune définition ne contient.

Ce n'est pas non plus un substitut au contrat. Lorsqu'une définition d'ici et une police diffèrent, c'est la police qui gouverne, et les définitions sont rédigées pour aider un lecteur à comprendre son propre document plutôt que pour le remplacer.

Pourquoi les termes sont admis lentement

Un glossaire assemblé avant le contenu qu'il sert est une liste de mots-clés.

Les entrées n'apparaissent ici qu'une fois qu'au moins deux articles en ont besoin, et chacune est assez longue pour valoir le temps d'un lecteur. Une définition qu'une seule page utilise appartient à l'intérieur de cette page, où elle dispose du contexte qui la rend utilisable.

Ce qui signifie que cette section restera petite. La plupart des termes de ce site sont expliqués là où ils surgissent, dans l'article qui en avait besoin, et c'est le meilleur endroit pour eux. Les quatre qui figurent ici ont mérité des pages distinctes parce qu'ils reviennent d'une section à l'autre et parce que les lecteurs les rencontrent sur des documents avant de les rencontrer dans un argument.

Si un terme dont vous avez besoin manque

Il est probablement défini à l'intérieur d'un article. La recherche sur ce site couvre le texte intégral de chaque page, et le terme se trouvera habituellement dans le premier paragraphe de la section qui l'emploie.

Et s'il est véritablement absent, cela vaut la peine de nous le dire. Les coordonnées figurent au bas de chaque page, et un terme qu'un lecteur a dû aller chercher ailleurs est une lacune dans la rédaction plutôt que dans le glossaire.

D'où viennent ces termes

Les quatre sont canadiens. Le coût de base rajusté et le test d'exonération proviennent de la Loi de l'impôt sur le revenu et de ses règlements. Le compte de dividendes en capital est une disposition de la même loi qui s'applique aux sociétés privées. Le barème de participations est une construction propre à l'assureur plutôt qu'une notion prévue par la loi.

Aucun ne se transpose depuis la documentation américaine. Les États-Unis appliquent un régime différent aux mêmes questions de fond, et un lecteur arrivé ici depuis un article américain sur les contrats de dotation modifiés ou l'article 7702 a lu des règles qui ne s'appliquent pas.

C'est en partie pourquoi ces entrées existent. L'essentiel de ce qui s'écrit librement sur ces sujets est américain, le vocabulaire se recoupe assez pour induire en erreur, et un lecteur canadien peut passer beaucoup de temps à assimiler un cadre qui ne décrira pas son propre contrat.

L'ordre dans lequel il vaut la peine de les lire

Le test d'exonération d'abord, parce qu'il explique pourquoi une police canadienne a la forme qu'elle a et pourquoi les dépôts sont plafonnés.

Puis le coût de base rajusté, qui détermine ce que coûte l'accès à la valeur.

Puis le barème de participations, qui régit tout ce qui n'est pas garanti sur une illustration.

Et le compte de dividendes en capital en dernier, puisqu'il ne s'applique que lorsqu'une société détient le contrat et qu'il est le plus étroit des quatre.